МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования 

"Чувашский государственный аграрный университет"

(ФГБОУ ВО Чувашский ГАУ)

Кафедра

Финансов и кредита

УТВЕРЖДАЮ

Проректор по учебной

и научной работе

Л.М. Корнилова

26.03.2024 г.

Б1.В.ДВ.03.02

Налоги и налогообложение в техническом сервисе

Направление подготовки 23.03.03 Эксплуатация транспортно-технологических машин и комплексов

Направленность (профиль) Автомобильный сервис

рабочая программа дисциплины (модуля)

зачет    

Виды контроля:

самостоятельная работа

60

аудиторные занятия

48

Общая трудоемкость

Часов по учебному плану

3 ЗЕТ

Форма обучения

очная

Квалификация

Бакалавр

108

в том числе:

Распределение часов дисциплины по семестрам

Семестр

(<Курс>.<Семестр на курсе>)

7 (4.1)

Итого

Недель

17 2/6

Вид занятий

УП

РП

УП

РП

Лекции

16

16

16

16

Практические

32

32

32

32

В том числе инт.

12

12

12

12

Итого ауд.

48

48

48

48

Кoнтактная рабoта

48

48

48

48

Сам. работа

60

60

60

60

Итого

108

108

108

108

Программу составил(и):

канд. экон. наук, доц., Семенов А.А.

1. Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования - бакалавриат по направлению подготовки 23.03.03 Эксплуатация транспортно-технологических машин и комплексов (приказ Минобрнауки России от 07.08.2020 г. № 916).

При разработке рабочей программы дисциплины (модуля) "Налоги и налогообложение в техническом сервисе" в основу положены:

2. Учебный план: Направление подготовки 23.03.03 Эксплуатация транспортно-технологических машин и комплексов

Направленность (профиль) Автомобильный сервис, одобренный Ученым советом ФГБОУ ВО Чувашский ГАУ от 26.03.2024 г., протокол № 12.

Рабочая программа дисциплины (модуля) проходит согласование с использованием инструментов электронной информационно-образовательной среды Университета.

Заведующий кафедрой  Алексеева Н.В. 

Заведующий выпускающей кафедрой  Гаврилов В.Н. 

Председатель методической комиссии факультета  Гаврилов В.Н.

Директор научно-технической библиотеки  Викторова В.А.

СОГЛАСОВАНО:

Оснащенность

1. ЦЕЛИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

1.1

формирование прочной теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения, а так же привитие практических навыков исчисления налогов и сборов в РФ.

2. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ООП

Цикл (раздел) ОПОП:

Б1.В.ДВ.03

2.1

Требования к предварительной подготовке обучающегося:

2.1.1

Деловые коммуникации в техническом сервисе

2.1.2

Основы предпринимательской деятельности

2.1.3

Основы технологии производства и ремонта ТиТТМО

2.1.4

Основы экономической культуры граждан

2.1.5

Производственная практика, эксплуатационная практика

2.1.6

Цифровые технологии в техническом сервисе

2.1.7

Экономика предприятия

2.1.8

Контроль и диагностика ТиТТМО

2.1.9

Малотоксичные топливные материалы

2.1.10

Надежность технических систем

2.1.11

Тенденции развития автомобилестроения

2.1.12

Гидравлические и пневматические системы транспортных и транспортно-технологических машин и оборудования (ТиТТМО)

2.1.13

Маркетинг

2.1.14

Обслуживание и ремонт автоматических коробок передач

2.1.15

Производственная практика, технологическая (производственно-технологическая) практика

2.1.16

Электроника и электрооборудование ТиТТМО

2.1.17

Инженерная экология

2.1.18

Экономическая теория

2.2

Дисциплины и практики, для которых освоение данной дисциплины (модуля) необходимо как предшествующее:

2.2.1

Вторичный рынок транспортных средств

2.2.2

Организация и технология фирменного сервиса

2.2.3

Основы проектирования предприятий технического сервиса

2.2.4

Производственная практика, преддипломная практика

2.2.5

Производственно-техническая инфраструктура предприятий технического сервиса

2.2.6

Ремонт силовых агрегатов и трансмиссий

2.2.7

Страховые отношения в техническом сервисе

2.2.8

Тюнинг транспортных средств

2.2.9

Управление техническими системами

2.2.10

Экспертиза ТиТТМО

3. КОМПЕТЕНЦИИ ОБУЧАЮЩЕГОСЯ, ФОРМИРУЕМЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

УК-2. Способен определять круг задач в рамках поставленной цели и выбирать оптимальные способы их решения, исходя из действующих правовых норм, имеющихся ресурсов и ограничений

УК-2.1 Знает: виды ресурсов и ограничений, основные методы оценки разных способов решения профессиональных задач; действующее законодательство и правовые нормы, регулирующие профессиональную деятельность

УК-2.2 Умеет:  проводить анализ поставленной цели и формулировать задачи, необходимые для ее достижения, анализировать альтернативные варианты, использовать нормативно-правовую документацию в сфере профессиональной деятельности

УК-2.3 Имеет навыки: разработки цели и задач проекта, методами оценки потребности в ресурсах, продолжительности и стоимости проекта, навыками работы с нормативно-правовой документацией

УК-10. Способен принимать обоснованные экономические решения в различных областях жизнедеятельности

УК-10.1 Знает: основные документы, регламентирующие экономическую деятельность; источники финансирования профессиональной деятельности; принципы планирования экономической деятельности

УК-10.2 Умеет: обосновывать принятие экономических решений, использовать методы экономического планирования для достижения поставленных целей

Оснащенность

УК-10.3 Имеет навыки:применения экономических инструментов

ПК-1. Способен организовать процесс анализа требований к постпродажному обслуживанию и сервису и управлять взаимоотношениями с потребителями продукции

ПК-1.1 Осуществляет сбор, обобщение, систематизацию и анализ требований потребителей к постпродажному обслуживанию и сервису с исполь-зованием информационных и телекоммуникационных технологий, в том числе систем электронного бизнеса и интернет-статистики

ПК-1.2 Осуществляет мониторинг рынка своей продукции, проводит сравнительный анализ качества постпродажного обслуживания продукции организаций-конкурентов и разрабатывает мероприятия (при необходимости) по доведению качества до требуемого уровня

ПК-2. Способен разрабатывать организационные схемы, стандарты и процедуры и выполнять руководство процессами постпродажного обслуживания и сервиса

ПК-2.1 Разрабатывает новые и совершенствует существующие формы, стандарты и схемы постпродажного обслуживания и сервиса с использованием возможностей современных информационных и телекоммуникационных технологий

ПК-2.3 Проводит работы по совершенствованию организации процессов постпродажного обслуживания и сервиса, его технологии, информатизации и автоматизации бизнес-процессов на базе передового отечественного и зарубежного опыта

ПК-2.4 Разрабатывает типовые организационные схемы с использованием стандартных инструментов и методик моделирования и проектирования бизнес-процессов

ПК-3. Способен организовать и координировать взаимодействия с под-разделениями организации и внешними контрагентами по постпродажному обслуживанию и сервису

ПК-3.4 Использует методы системного анализа и приемы декомпозиции сложных организационно-технических и управленческих проблем на элементарные системообразующие части и выявляет ключевые факторы, позволяющие найти рациональные решения в условиях неопределенности, тех-нологических и экономических рисков

В результате освоения дисциплины обучающийся должен

3.1

Знать:

3.1.1

- сущность налогов и налоговой системы; 

3.1.2

- классификацию налогов; 

3.1.3

- функции налогов;

3.1.4

- принципы налоговой системы;

3.1.5

- виды налоговой политики;

3.1.6

- элементы налогообложения;

3.1.7

- виды федеральных налогов и сборов;

3.1.8

- виды региональных налогов и сборов; 

3.1.9

- виды местных налогов и сборов; 

3.1.10

- права, обязанности и ответственность налогоплательщиков;

3.1.11

- права, обязанности и ответственность налоговых органов.

3.2

Уметь:

3.2.1

- применить элементы налогообложения при рассмотрении налогов и сборов;

3.2.2

- произвести расчет налогов и сборов;

3.2.3

- применить налоговые льготы по налогам и сборам;

3.2.4

- самостоятельно изучить нормативные документы по исчислению налогов и сборов;

3.2.5

- проанализировать изученный материал в части налогообложения.

3.3

Иметь навыки и (или) опыт деятельности:

3.3.1

- формулирования постановки задач, их решения, обобщения аналитических исследований и конкретизации выводов.

Наименование разделов и тем /вид занятия/

Литература

Часов

Компетен-

ции

Семестр / Курс

Инте

ракт.

Примечание

4. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

Прак.

подг.

Раздел 1. Налоговая система РФ

Оснащенность

Основы налогообложения в Российской Федерации /Лек/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

2

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

2

проблемная лекция

0

Основы налогообложения в Российской Федерации /Пр/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

2

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

0

Основы налогообложения в Российской Федерации /Ср/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

4

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

работа с учебной литературой

0

Раздел 2. Федеральные налоги и сборы

Налог на добавленную стоимость /Лек/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

2

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

2

проблемная лекция

0

Налог на добавленную стоимость /Пр/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

4

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

4

учебная дискуссия

0

Налог на добавленную стоимость /Ср/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

5

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

работа с учебной литературой

0

Налог на доходы физических лиц /Лек/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

2

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

0

Оснащенность

Налог на доходы физических лиц /Пр/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

2

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

2

учебная дискуссия

0

Налог на доходы физических лиц /Ср/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

5

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

работа с учебной литературой

0

Налог на прибыль организаций /Лек/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

2

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

0

Налог на прибыль организаций /Пр/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

4

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

2

учебная дискуссия

0

Налог на прибыль организаций /Ср/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

5

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

работа с учебной литературой

0

Страховые взносы  /Лек/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

1

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

0

Страховые взносы  /Пр/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

2

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

0

Оснащенность

Страховые взносы  /Ср/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

5

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

работа с учебной литературой

0

Налог на добычу полезных ископаемых /Пр/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

2

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

0

Налог на добычу полезных ископаемых /Ср/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

4

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

работа с учебной литературой

0

Водный налог /Пр/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

2

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

0

Водный налог /Ср/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

4

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

работа с учебной литературой

0

Раздел 3. Региональные и местные налоги

Налог на имущество /Лек/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

2

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

0

Налог на имущество /Пр/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

2

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

0

Оснащенность

Налог на имущество /Ср/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

5

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

работа с учебной литературой

0

Транспортный налог /Лек/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

2

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

0

Транспортный налог /Пр/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

2

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

0

Транспортный налог /Ср/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

5

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

работа с учебной литературой

0

Земельный налог /Пр/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

2

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

0

Земельный налог /Ср/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

4

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

работа с учебной литературой

0

Раздел 4. Специальные налоговые режимы

Упрощенная система налогообложения /Лек/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

1

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

0

Оснащенность

Упрощенная система налогообложения /Пр/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

4

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

0

Упрощенная система налогообложения /Ср/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

5

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

работа с учебной литературой

0

Единый сельскохозяйственный налог /Лек/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

1

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

0

Единый сельскохозяйственный налог /Пр/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

2

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

0

Единый сельскохозяйственный налог /Ср/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

4

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

работа с учебной литературой

0

Патентная система налогообложения /Лек/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

1

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

0

Патентная система налогообложения /Пр/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

2

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

0

Оснащенность

Патентная система налогообложения /Ср/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

5

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

работа с учебной литературой

0

Раздел 5. Зачет

/Зачёт/

Л1.1Л2.1 Л2.2 Л2.3

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8

0

УК-2.1 УК-2.2 УК-2.3 УК-10.1 УК-10.2 УК-10.3 ПК-1.1 ПК-1.2 ПК-2.1 ПК-2.3 ПК-2.4 ПК-3.4

7

0

0

5. ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ

5.1. Примерный перечень вопросов к зачету

1.Роль налогов в формировании финансов государства.

2.Функции налогов.

3.Классификация налогов.

4.Принципы налогообложения.

5.Элементы налогообложения.

6.Объект и предмет налогообложения. Налоговая база.

7.Ставка налога и ее виды.

8.Налоговая льгота и виды налоговых льгот.

9.Порядок и способы исчисления налога.

10.Порядок и способы уплаты налога.

11.Понятие налоговой системы. Основные характеристики налоговой системы.

12.Органы налоговой системы РФ.

13.Направления развития налоговой системы РФ.

14.Права и обязанности налогоплательщиков.

15.Права и обязанности налоговых органов.

16.Виды правонарушений в области налогообложения.

17.Понятие налогового контроля. Формы и виды налогового контроля.

18.Налоговые проверки как основная форма налогового контроля.

19.Система налогов и сборов в РФ.

20.НДС: сущность, назначение, основные элементы.

21.Акцизы: сущность, назначение, основные элементы.

22.НДФЛ: сущность, назначение, основные элементы.

23.Страховые взносы: сущность, назначение, основные элементы.

24.Налог на прибыль организаций: сущность, назначение, основные элементы.

25.НДПИ: сущность, назначение, основные элементы.

26.Сборы за пользование объектами животного мира: сущность, назначение, основные элементы.

27.Водный налог: сущность, назначение, основные элементы.

28.Налог на имущество организаций: сущность, назначение, основные элементы.

29.Налог на игорный бизнес: сущность, назначение, основные элементы.

30.Транспортный налог: сущность, назначение, основные элементы.

31.Земельный налог: сущность, назначение, основные элементы.

32.Налог на имущество физических лиц: сущность, назначение, основные элементы.

33.Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов: сущность, назначение, основные элементы.

34.ЕСХН: сущность, назначение, основные элементы.

35.Упрощенная система налогообложения: сущность, назначение, основные элементы.

36.Государственная пошлина, особенности исчисления и уплаты.

37.Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: сущность, назначение, основные элементы.

38.Таможенные платежи, особенности исчисления и уплаты.

39.Федеральные налоги.

40.Налоги субъектов Федерации.

41.Местные налоги.

42.Патентная система налогообложения.

Оснащенность

5.2. Примерный перечень вопросов к экзамену

Не предусмотрено учебным планом.

5.3. Тематика курсовых работ (курсовых проектов)

Не предусмотрено учебным планом.

Темы докладов

1. Налоги, их сущность и назначение.

2. Развитие налоговой системы в России.

3. История развития налоговой системы в зарубежных странах.

4. Теории налогообложения.

5. Классификация налогов.

6. Элементы налога.

7. Налоговая система РФ.

8. Налоги, взимаемые с юридических лиц.

9. Налоги, взимаемые с физических лиц.

10. Налоговая политика государства, основные направления ее реализации.

11. Функции налогов.

12. Принципы налогообложения.

13. Структура и организация налоговой службы России.

14. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

15. Налоговые правонарушения: состав, объекты и субъекты.

16. Санкции за нарушение налогового законодательства.

17. Обязанности налогоплательщиков.

18. Права налогоплательщиков.

19. Обязанности работников налоговой службы.

20. Права работников налоговой службы.

21. Налоговые агенты, права и обязанности

22. Защита прав налогоплательщиков

23. Порядок проведения документальной проверки.

24. Камеральные проверки.

25. Налог на прибыль, плательщики и объекты налогообложения

26. Налоговая база налога на прибыль, порядок расчета

27. Классификация доходов при налогообложении прибыли.

28. Классификация расходов при налогообложении прибыли.

29. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.

30. Налогообложение отдельных видов доходов налогом на прибыль

31. НДС, плательщики и объекты налогообложения

32. Особенности определения налоговой базы по НДС

33. Льготы по налогу на добавленную стоимость.

34. Порядок ведения книги покупок и продаж.

35. Порядок исчисления и уплаты НДС.

36. Акцизы: плательщики и объекты.

37. Налоговая база при расчете акцизов

38. Порядок расчета и уплаты акцизов.

5.4. Фонд оценочных средств для проведения текущего контроля

6. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

6.1. Рекомендуемая литература

6.1.1. Основная литература

Авторы, составители

Заглавие

Издательство, год

Колич-во

Л1.1

Романов Б. А.

Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебное пособие

М.: Дашков и К, 2016

Электронный ресурс

6.1.2. Дополнительная литература

Авторы, составители

Заглавие

Издательство, год

Колич-во

Л2.1

Романовский М.В., Врублевская О.В.

Налоги и налогообложение: учебник

СПб.: Питер, 2000

0

Л2.2

Ордынская Е. В.

Налоги и налогообложение: учебник

М.: Проспект, 2017.

0

Л2.3

Алексейчева Е. Ю.

Налоги и налогообложение: учебник

М.: Дашков и К, 2017

Электронный ресурс

6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"

Оснащенность

Э1

Министерство финансов РФ

Э2

Федеральная налоговая служба РФ

Э3

Портал Федеральных государственных образовательных стандартов высшего образования

Э4

Федеральная служба государственной статистики

Э5

Институт профессиональных бухгалтеров и аудиторов России (ИПБ России)

Э6

БУХ.1С интернет-ресурс для бухгалтеров

Э7

Журнал "Российский налоговый курьер"

Э8

Система Главбух

6.3.1 Перечень программного обеспечения

6.3.1.1

SuperNovaReaderMagnifier

6.3.1.2

Office 2007 Suites

6.3.1.3

MozillaFirefox

6.3.1.4

MozillaThinderbird

6.3.1.5

7-Zip

6.3.1.6

Справочная правовая система КонсультантПлюс

6.3.1.7

Электронный периодический справочник «Система Гарант»

6.3.1.8

OfficeStandard 2010

6.3.1.9

OfficeStandard 2013

6.3.1.10

LibreOffice

6.3.1.11

ОС Windows 7

6.3.1.12

ОС Windows 8

6.3.1.13

ОС Windows 10

6.3.1.14

OpenOffice 4.1.1

6.3.1.15

медиапроигрыватель VLC

6.3.1.16

Project Expert 7 Holding

6.3.2 Перечень информационных справочных систем

6.3.2.1

Электронная система «Госфинансы». Полнотекстовая электронная система, постоянно пополняемая. Индивидуальный неограниченный доступ через фиксированный внешний IP адрес академии из любой точки, в которой имеется доступ к сети Интернет. http://www.gosfinansy.ru/

6.3.2.2

6.3.2.3

Национальная электронная библиотека. Доступ посредством использования сети «Интернет» на 32 терминала доступа. https://нэб.рф/

6.3.2.4

Электронный периодический справочник «Система ГАРАНТ». Полнотекстовый, обновляемый. Доступ по локальной сети академии

6.3.2.5

Электронно-библиотечная система ZNANIUM.COM. Полнотекстовая электронная библиотека. Индивидуальный неограниченный доступ через фиксированный внешний IP адрес академии неограниченному количеству пользователей из любой точки, в которой имеется доступ к сети Интернет. http://znanium.com/

6.3.2.6

Электронная библиотека технического ВУЗа (ЭБС «Консультант студента»). Полнотекстовая электронная библиотека.  Индивидуальный неограниченный доступ через фиксированный внешний IP адрес академии неограниченному количеству пользователей из любой точки, в которой имеется доступ к сети Интернет. http://www.studentlibrary.ru

6.3.2.7

Электронная библиотечная система издательства «Лань». Полнотекстовая электронная библиотека. Индивидуальный неограниченный доступ через фиксированный внешний IP адрес академии неограниченному количеству пользователей из любой точки, в которой имеется доступ к сети Интернет.http://e.lanbook.com

7. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

Аудитория

Назначение

Оснащенность

Вид работ

Оснащенность

58а

Учебная аудитория

Доска ученическая настенная трехэлементная (1 шт.), стол ученический (18 шт.), стул ученический (37 шт.), стол преподавателя (1 шт.), стул преподавателя (1 шт.), демонстрационное оборудование (экран стационарный (1 шт.), проектор AcerX128H(1 шт.), моноблок Acer (1 шт.)) и учебно-наглядные пособия

44б

Учебная аудитория

Доска классная (1 шт.), стол компьютерный(11 шт.), стул ученический (24 шт.), стол ученический (7 шт.), полотно рулонное на штативе (1 шт.), белая лаковая магнитно-маркерная доска (1 шт.), компьютер Philips 206 V3LSB2 (10 шт.), проектор ACER P1273B

119

Учебная аудитория

Демонстрационное оборудование (проектор Toschibaх200, экран с электроприводом СЕНА EcMaster Electric 180*180, ноутбук Acer Aspire А315-21-434) и учебно-наглядные пособия, доска классная (1 шт.), столы (31 шт.), стулья ученические (61 шт.)

123

Помещение для самостоятельной работы

Компьютерная техника с возможностью подключения к сети "Интернет" и обеспечением доступа в электронную информационно-образовательную среду организации(19 шт.), столы (17 шт.), компьютерный стол 6-и местный (3 шт.), стулья ученические (34 шт.), стулья п/м (18 шт.), стеллажи с литературой, видеоувеличитель Optelec Wide Screen (1 шт.)

1-204

Помещение для самостоятельной работы

Столы (28 шт.), стулья (48 шт.), шкаф и стеллажи с литературой, компьютерная техника с возможностью подключения к сети "Интернет" и обеспечением доступа в электронную информационно-образовательную среду организации(4 шт.).

8. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ДЛЯ ОБУЧАЮЩИХСЯ ПО ОСВОЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

Методика изучения курса предусматривает наряду с лекциями и практическими занятиями, так же организацию самостоятельной работы, проведение консультаций, руководство докладами для выступления студентов на научно-практических конференциях, осуществление текущего, промежуточного  форм контроля.

Система знаний по дисциплине  формируется в ходе аудиторных и внеаудиторных (самостоятельных) занятий. Используя лекционный материал, учебную литературу, учебные пособия, студент готовится к практическим занятиям, рассматривая их как способ дополнительного изучения материала, систематизируя теоретические знания.

Для освоения дисциплины студентам необходимо:

1. Посещать лекции.

На лекциях преподаватель вкратце излагает материал по изучаемой дисциплине (даются общие определения, понятия, нормы законов). Студенту необходимо помнить, что лекция является творческой формой самостоятельной работы студента. Необходимо стать активным участником при посещении лекционных занятий, которое заключается в обдумывании изученного материала, в сравнении ранее полученных знаний с текущими знаниями, в логичности изложенного материала лектором, стараться следить за ходом мыслей лектора, за его аргументацией, выявлять слабые места в лекционном материале. Во время лекции студент задает вопросы лектору, как в устной, так и в письменной форме (для исключения помех в процессе прочтения лекций). Слушая лекции, студенту следует фиксировать основные моменты по изучаемому материалу. Работа по изучению лекционного материала студентом завершается дома. Домашнее задание по доработке лекционного материала заключается в сопоставлении лекционного материала с материалами учебной программы, те вопросы которые в ходе лекции не нашли отражение в конспекте, дорабатываются студентом опираясь на материалы учебной литературы, таким образом проходит доработка материала по изучаемым вопросам.

2. Посещать практические  занятия.

Посещение практических  занятий предполагает активное участие студента в выполнении практических  заданий предлагаемых преподавателем. Задание включает в себя основные вопросы, задачи, тесты и рефераты для самостоятельной работы, рекомендуемую литературу. Практические  занятия начинаются с вступительного слова преподавателя, в котором называются цель, задачи и вопросы занятия. В процессе проведения занятий преподаватель задает основные и дополнительные вопросы, организует их обсуждение. На занятиях решаются задачи, разбираются тестовые задания и задания, выданные для самостоятельной работы, заслушиваются реферативные выступления. Студенты, пропустившие занятие, или не подготовившиеся к нему, приглашаются на консультацию к преподавателю. Практические занятия завершаются подведением итогов: выводами по теме и выставлением оценок.

3. Систематически заниматься самостоятельной работой, которая включает в себя изучение нормативных документов, материалов учебников и статей из экономической литературы, решение задач, написание докладов, рефератов, эссе. Задания для самостоятельной работы выдаются преподавателем.

4. Под руководством преподавателя заниматься научно-исследовательской работой, что предполагает выступления с докладами на научно-практических конференциях и публикацию тезисов и статей по их результатам.

5. При возникающих затруднениях при освоении дисциплины для неуспевающих студентов и студентов, не посещающих занятия, проводятся еженедельные консультации, на которые приглашаются неуспевающие студенты, а также студенты, испытывающие потребность в помощи преподавателя при изучении дисциплины.

При изучении дисциплины  следует усвоить:

- классификацию налогов;

- элементы налогообложения;

Оснащенность

- принципы налогообложения;

- порядок налогообложения;

- виды налогов и сборов действующих на территории РФ согласно НК.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Актуализированная рабочая программа рассмотрена и одобрена на заседании выпускающей кафедры, протокол №  ___   от _____________________

Заведующий выпускающей кафедрой  _________________________________

ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ

в 20___ /20___ учебном году

ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ

в 20___ /20___ учебном году

ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ

в 20___ /20___ учебном году

Актуализированная рабочая программа рассмотрена и одобрена на заседании выпускающей кафедры, протокол №  ___   от  _____________________

Актуализированная рабочая программа рассмотрена и одобрена на заседании выпускающей кафедры, протокол №  ___   от  _____________________

Актуализированная рабочая программа рассмотрена и одобрена на заседании выпускающей кафедры, протокол №  ___   от  _____________________

Заведующий выпускающей кафедрой  _________________________________

Заведующий выпускающей кафедрой  _________________________________

Заведующий выпускающей кафедрой  _________________________________

ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ

в 20___ /20___ учебном году

Актуализированная рабочая программа рассмотрена и одобрена на заседании выпускающей кафедры, протокол №  ___   от  _____________________

Заведующий выпускающей кафедрой  _________________________________

ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ

в 20___ /20___ учебном году

Актуализированная рабочая программа рассмотрена и одобрена на заседании выпускающей кафедры, протокол №  ___   от  _____________________

ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ

в 20___ /20___ учебном году

Заведующий выпускающей кафедрой  _________________________________