2024-2025_38_03_01_24-1 Экономика (НН)_plx_Методика и практика налогового консультирования

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

"Чувашский государственный аграрный университет"

(ФГБОУ ВО Чувашский ГАУ)

Кафедра

Финансов и кредита

УТВЕРЖДАЮ

Проректор по учебной

и научной работе

Л.М. Корнилова

26.03.2024 г.

Б1.В.16

Методика и практика налогового консультирования

Направление подготовки 38.03.01 Экономика

Направленность (профиль) Налоги и налогообложение

рабочая программа дисциплины (модуля)

экзамен

Виды контроля:

часов на контроль

самостоятельная работа

116

аудиторные занятия

Общая трудоемкость

Часов по учебному плану

6 ЗЕТ

Форма обучения

очная

Квалификация

Бакалавр

216

в том числе:

Распределение часов дисциплины по семестрам

Семестр

(<Курс>.<Семестр на курсе>)

6 (3.2)

Итого

Недель

16 4/6

Вид занятий

УП

РП

УП

РП

Лекции

Практические

В том числе инт.

Итого ауд.

Кoнтактная рабoта

Сам. работа

116

Часы на контроль

Итого

216

Программу составил(и):

канд. экон. наук, доц., Улыбина Л.В.

1. Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования - бакалавриат по направлению подготовки 38.03.01 Экономика (приказ Минобрнауки России от 12.08.2020 г. № 954).

При разработке рабочей программы дисциплины (модуля) "Методика и практика налогового консультирования" в основу положены:

2. Учебный план: Направление подготовки 38.03.01 Экономика

Направленность (профиль) Налоги и налогообложение, одобренный Ученым советом ФГБОУ ВО Чувашский ГАУ от 26.03.2024 г., протокол № 12.

Рабочая программа дисциплины (модуля) проходит согласование с использованием инструментов электронной информационно-образовательной среды Университета.

Заведующий кафедрой Алексеева Н.В.

Заведующий выпускающей кафедрой Алексеева Н.В.

Председатель методической комиссии факультета Медведева Т.А.

Директор научно-технической библиотеки Викторова В.А.

СОГЛАСОВАНО:

Оснащенность

1. ЦЕЛИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

1.1

изучение теоретических, организационных и методических основ налогового консультирования, его правового регулирования.

2. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ООП

Цикл (раздел) ОПОП:

Б1.В

2.1

Требования к предварительной подготовке обучающегося:

2.1.1

Налоговая оптимизация в агропромышленном комплексе

2.1.2

Налоговое администрирование и налоговый контроль

2.1.3

Налогообложение организаций агропромышленного комплекса

2.2

Дисциплины и практики, для которых освоение данной дисциплины (модуля) необходимо как предшествующее:

2.2.1

Автоматизация налогового учета

2.2.2

Налоговые системы зарубежных стран

2.2.3

Налоговый учет и отчетность

2.2.4

Налогообложение организаций финансового сектора экономики

2.2.5

Организация и методика проведения налоговых проверок

2.2.6

Налоговое планирование и прогнозирование

2.2.7

Налогообложение организаций

3. КОМПЕТЕНЦИИ ОБУЧАЮЩЕГОСЯ, ФОРМИРУЕМЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

ПК-8. Способен вести налоговый учет, составлять налоговые расчеты и декларации, осуществлять налоговое планирование

ПК-8.1 Знает: законодательство РФ о налогах и сборах, бухгалтерском учете, социальном и медицинском страховании, пенсионном обеспечении; гражданское, таможенное, трудовое, валютное, бюджетное законодательство РФ; законодательство РФ, регулирующее административную и уголовную ответственность за нарушения в сфере уплаты налогов и сборов; законодательство РФ в сфере деятельности экономического субъекта; практику применения законодательства РФ

ПК-8.2 Умеет: организовать ведение налогового учета, составления налоговых расчетов и деклараций в экономическом субъекте

ПК-8.3 Имеет практический опыт: налогового планирования в экономическом субъекте

В результате освоения дисциплины обучающийся должен

3.1

Знать:

3.1.1

законодательство РФ о налогах и сборах, бухгалтерском учете, социальном и медицинском страховании, пенсионном обеспечении; гражданское, таможенное, трудовое, валютное, бюджетное законодательство РФ; законодательство РФ, регулирующее административную и уголовную ответственность за нарушения в сфере уплаты налогов и сборов; законодательство РФ в сфере деятельности экономического субъекта; практику применения законодательства РФ

3.2

Уметь:

3.2.1

организовать ведение налогового учета, составления налоговых расчетов и деклараций в экономическом субъекте

3.3

Иметь навыки и (или) опыт деятельности:

3.3.1

практический опыт: налогового планирования в экономическом субъекте

Наименование разделов и тем /вид занятия/

Литература

Часов

Компетен-

ции

Семестр / Курс

Инте

ракт.

Примечание

4. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

Прак.

подг.

Раздел 1. Организационно-правовые основы деятельности налогового консультанта

Организационные основы

налогового

консультирования /Лек/

Л1.1 Л1.2Л2.1

Э1 Э2 Э3

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Организационные основы

налогового

консультирования /Пр/

Л1.1 Л1.2Л2.1

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Оснащенность

Методические основы

налогового

консультирования /Лек/

Л1.1 Л1.2Л2.1

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Методические основы

налогового

консультирования /Пр/

Л1.1 Л1.2Л2.1

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Финансовый анализ в

целях налогового

консультирования /Лек/

Л1.1 Л1.2Л2.1

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Финансовый анализ в

целях налогового

консультирования /Пр/

Л1.1 Л1.2Л2.1

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Правовые основы

налогового

консультирования /Лек/

Л1.1 Л1.2Л2.1

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Правовые основы

налогового

консультирования /Пр/

Л1.1 Л1.2Л2.1

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Развернутая беседа с обсуждением докладов. Дискуссия. Ситуационные задачи.

Самостоятельная работа по разделу 1 /Ср/

Л1.1 Л1.2Л2.1

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Консультирование и проверка домашних заданий посредством электронной почты.

Раздел 2. Психология и методика налогового консультирования

Экономические основы налогового консультирования

/Лек/

Л1.1 Л1.2Л2.1

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Экономические основы налогового консультирования

/Пр/

Л1.1 Л1.2Л2.1

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Методы изучения и

использования

материалов судебной

практики /Пр/

Л1.1 Л1.2Л2.1

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Развернутая беседа с обсуждением докладов. Дискуссия. Ситуационные задачи.

Методы изучения и

использования

материалов судебной

практики /Лек/

Л1.1 Л1.2Л2.1

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Методы изучения

конкретной ситуации и

принятия решений /Лек/

Л1.1 Л1.2Л2.1

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Вводная лекция с использованием видеоматериалов. Дискуссионная лекция с применением слайд-проектора.

Оснащенность

Методы изучения

конкретной ситуации и

принятия решений /Пр/

Л1.1 Л1.2Л2.1

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Развернутая беседа с обсуждением докладов. Дискуссия. Ситуационные задачи.

Практикум по разработке

и применению налоговым

консультантом

алгоритмов решения

конкретных проблемных

ситуаций и задач

/Лек/

Л1.1 Л1.2Л2.1

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Практикум по разработке

и применению налоговым

консультантом

алгоритмов решения

конкретных проблемных

ситуаций и задач

/Пр/

Л1.1 Л1.2Л2.1

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Развернутая беседа с обсуждением докладов. Дискуссия. Ситуационные задачи.

Самостоятельная работа по разделу 2 /Ср/

Л1.1 Л1.2Л2.1

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Консультирование и проверка домашних заданий посредством электронной почты.

/Экзамен/

Л1.1 Л1.2Л2.1

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

5. ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ

5.1. Примерный перечень вопросов к зачету

Не предусмотрено учебным планом.

5.2. Примерный перечень вопросов к экзамену

1. Определение сущности консалтинга, его роль и значение

2. Этапы становления и развития консалтинговых услуг

3. Функции консалтинговых услуг

4. Принципы осуществления управленческого консультирования

5. Методы осуществления консалтинговых услуг

6. Классификация видов консалтинга

7. Сущность и содержание налогового консультирования

8. Роль и значение налоговых консультантов, причины обращения

9. История возникновения налогового консультирования в России

10. Этапы становления налогового консультирования в России

11. Принципы оказания услуг по налоговому консультированию

12. Основные критерии эффективной работы налогового консультанта

13. Профессиональная этика налогового консультанта

14. Правовой статус налогового консультанта

15. Образовательные программы подготовки налоговых консультантов

16. Требования, предъявляемые к специалисту по налоговому консультированию

17. Профессиональные объединения налоговых консультантов

18. Палата налоговых консультантов: структура, задачи и функции

19. Государственное регулирование деятельности налогового консультанта

20. Договорное регулирование деятельности налоговых консультантов

21. Виды договоров на оказание услуг по налоговому консультированию

22. Виды и типы налоговых консультантов

23. Основные виды консультационных организаций

24. Этапы и критерии выбора налогового консультанта

25. Общие подходы к ценообразованию услуг по налоговому консультированию

26. Формы оплаты труда налогового консультанта

27. Оценка качества услуг налогового консультанта

28. Этапы процесса налогового консультирования

29. Экспертная модель налогового консультирования

Оснащенность

30. Проектная модель налогового консультирования

31. Процессная модель налогового консультирования

32. Обучающая модель налогового консультирования

33. Сущность и характеристика налоговых рисков

34. Причины возникновения налоговых рисков

35. Классификация налоговых рисков

36. Методы оценки налоговых рисков

37. Вероятностные показатели анализа налоговых рисков

38. Сравнительный анализ налоговых решений на основе стоймостных показателей

39. Информационные ситуации принятия налоговых решений

40. Сущность и принципы аналитической работы налогового консультанта

41. Аналитические процедуры в налоговом консультировании

42. Пользователи и источники аналитической информации в налоговом консультировании

43. Классификация информации для целей налогового консультирования

44. Особенности формирования аналитической информации в налоговом консультировании

45. Требования, предъявляемые к информации по налоговому консультированию

46. Зарубежный опыт налогового консультирования (на примере ряда стран)

5.3. Тематика курсовых работ (курсовых проектов)

Не предусмотрено учебным планом.

Тематика рефератов

1. Возникновение, современное состояние и перспективы развития налогового консультирования в мире.

2. Понятие и сущность налогового консультирования.

3. Принципы профессионального оказания услуг по налоговому консультированию.

4. Основные критерии эффективности деятельности налогового консультанта.

5. Диагноз проблем консультируемого объекта.

6. Модели налогового консультирования.

7. Характеристика законодательных актов, применяемых в налоговом консультировании.

8. Правовая регламентация деятельности по налоговому консультированию.

9. Автоматизация отдельных видов работ, связанных с налогообложением.

10. Технологии работы со знанием, используемые налоговым консультантом.

11. Личностно- эмоциональные аспекты налогового консультирования.

12. Основы эффективного делового общения.

13. Основы конфликтологии.

14. Техника эффективного общения налогового консультанта.

15. Изучение и использован ие материалов арбитражной практики.

16. Классификация решений по налоговому консультированию.

17. Сущность принятия решений по проведению налогового консультирования, его проблемы.

18. Общие представления об информации и информационно-коммуникационных технологиях (ИКТ) в сфере налогового консультирования.

19. Оценка качества услуг налогового консультанта.

20. Общественные (некоммерческие) профессиональные объединения в сфере налогового консультирования.

21. Темы по самостоятельному выбору студентов по проблемным вопросам налогообложения (НДС, налог на прибыль, акциз, досудебное урегулирование, НДФЛ и т.д.)

5.4. Фонд оценочных средств для проведения текущего контроля

6. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

6.1. Рекомендуемая литература

6.1.1. Основная литература

Авторы, составители

Заглавие

Издательство, год

Колич-во

Л1.1

Алиева Алиева, Мусаевой Х. М.

Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебное пособие

М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017

Электронный ресурс

Л1.2

Газизьянова Ю. Ю., Кудряшова Ю. Н., Лазарева Т. Г., Уварова Л. С.

Налоги и налогообложение: учебное пособие

Электронный ресурс

6.1.2. Дополнительная литература

Авторы, составители

Заглавие

Издательство, год

Колич-во

Л2.1

Алексейчева Е. Ю.

Налоги и налогообложение: учебник

М.: Дашков и К, 2017

Электронный ресурс

6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"

Э1

Министерство финансов РФ

Оснащенность

Э2

Федеральная налоговая служба РФ

Э3

Управление Федеральной налоговой службы по Чувашской Республике

6.3.1 Перечень программного обеспечения

6.3.1.1

Office 2007 Suites

6.3.1.2

MozillaFirefox

6.3.1.3

7-Zip

6.3.1.4

Справочная правовая система КонсультантПлюс

6.3.1.5

Электронный периодический справочник «Система Гарант»

6.3.1.6

OfficeStandard 2010

6.3.1.7

SuperNovaReaderMagnifier

6.3.2 Перечень информационных справочных систем

6.3.2.1

Электронная библиотечная система издательства «Лань». Полнотекстовая электронная библиотека. Индивидуальный неограниченный доступ через фиксированный внешний IP адрес академии неограниченному количеству пользователей из любой точки, в которой имеется доступ к сети Интернет.http://e.lanbook.com

6.3.2.2

Электронная библиотека технического ВУЗа (ЭБС «Консультант студента»). Полнотекстовая электронная библиотека. Индивидуальный неограниченный доступ через фиксированный внешний IP адрес академии неограниченному количеству пользователей из любой точки, в которой имеется доступ к сети Интернет. http://www.studentlibrary.ru

6.3.2.3

Электронно-библиотечная система ZNANIUM.COM. Полнотекстовая электронная библиотека. Индивидуальный неограниченный доступ через фиксированный внешний IP адрес академии неограниченному количеству пользователей из любой точки, в которой имеется доступ к сети Интернет. http://znanium.com/

6.3.2.4

Электронная библиотечная система «ЭБС ЮРАЙТ www.biblio-online.ru». Полнотекстовая электронная библиотека. Индивидуальный неограниченный доступ через фиксированный внешний IP адрес академии неограниченному количеству пользователей из любой точки, в которой имеется доступ к сети Интернет. https://www.biblio-online.ru/

6.3.2.5

Электронная система «Госфинансы». Полнотекстовая электронная система, постоянно пополняемая. Индивидуальный неограниченный доступ через фиксированный внешний IP адрес академии из любой точки, в которой имеется доступ к сети Интернет. http://www.gosfinansy.ru/

6.3.2.6

6.3.2.7

Электронный периодический справочник «Система ГАРАНТ». Полнотекстовый, обновляемый. Доступ по локальной сети академии

6.3.2.8

Национальная электронная библиотека. Доступ посредством использования сети «Интернет» на 32 терминала доступа. https://нэб.рф/

7. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

Аудитория

Назначение

Оснащенность

Вид работ

44б

Учебная аудитория

Доска классная (1 шт.), стол компьютерный(11 шт.), стул ученический (24 шт.), стол ученический (7 шт.), полотно рулонное на штативе (1 шт.), белая лаковая магнитно-маркерная доска (1 шт.), компьютер Philips 206 V3LSB2 (10 шт.), проектор ACER P1273B

58а

Учебная аудитория

Доска ученическая настенная трехэлементная (1 шт.), стол ученический (18 шт.), стул ученический (37 шт.), стол преподавателя (1 шт.), стул преподавателя (1 шт.), демонстрационное оборудование (экран стационарный (1 шт.), проектор AcerX128H(1 шт.), моноблок Acer (1 шт.)) и учебно-наглядные пособия

61а

Помещение для самостоятельной работы

Столы (4 шт.), стулья (4 шт.), компьютерная техника с возможностью подключения к сети "Интернет" и обеспечением доступа в электронную информационно-образовательную среду организации (4 шт.).

123

Помещение для самостоятельной работы

Компьютерная техника с возможностью подключения к сети "Интернет" и обеспечением доступа в электронную информационно-образовательную среду организации(19 шт.), столы (17 шт.), компьютерный стол 6-и местный (3 шт.), стулья ученические (34 шт.), стулья п/м (18 шт.), стеллажи с литературой, видеоувеличитель Optelec Wide Screen (1 шт.)

Оснащенность

23б

Помещение для самостоятельной работы

Демонстрационная техника (интерактивная доска Hitachi Starboard FХ-63 D (1 шт.), ноутбук Acer Asp Т2370 (1 шт.), проектор Toshiba (1 шт.)), стол полированный (3 шт.), стол ученический (7 шт.), стол компьютерный (11 шт.), стул (20 шт.), стулья, компьютерная техника с возможностью подключения к сети "Интернет" и обеспечением доступа в электронную информационно-образовательную среду организации (10 шт.)

8. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ДЛЯ ОБУЧАЮЩИХСЯ ПО ОСВОЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

Для освоения дисциплины студентам необходимо:

1. Посещать лекции.

На лекциях преподаватель вкратце излагает материал по изучаемой дисциплине (даются общие определения, понятия, нормы законов). Студенту необходимо помнить, что лекция является творческой формой самостоятельной работы студента. Необходимо стать активным участником при посещении лекционных занятий, которое заключается в обдумывании изученного материала, в сравнении ранее полученных знаний с текущими знаниями, в логичности изложенного материала лектором, стараться следить за ходом мыслей лектора, за его аргументацией, выявлять слабые места в лекционном материале. Во время лекции студент задает вопросы лектору, как в устной, так и в письменной форме (для исключения помех в процессе прочтения лекций). Слушая лекции, студенту следует фиксировать основные моменты по изучаемому материалу. Работа по изучению лекционного материала студентом завершается дома. Домашнее задание по доработке лекционного материала заключается в сопоставлении лекционного материала с материалами учебной программы, те вопросы которые в ходе лекции не нашли отражение в конспекте, дорабатываются студентом опираясь на материалы учебной литературы, таким образом проходит доработка материала по изучаемым вопросам.

2. Посещать практические занятия.

Посещение практических занятий предполагает активное участие студента в выполнении практических заданий предлагаемых преподавателем. Задание включает в себя основные вопросы, задачи, тесты и рефераты для самостоятельной работы, рекомендуемую литературу. Практические занятия начинаются с вступительного слова преподавателя, в котором называются цель, задачи и вопросы занятия. В процессе проведения занятий преподаватель задает основные и дополнительные вопросы, организует их обсуждение. На занятиях решаются задачи, разбираются тестовые задания и задания, выданные для самостоятельной работы, заслушиваются реферативные выступления. Студенты, пропустившие занятие, или не подготовившиеся к нему, приглашаются на консультацию к преподавателю. Практические занятия завершаются подведением итогов: выводами по теме и выставлением оценок.

3. Систематически заниматься самостоятельной работой, которая включает в себя изучение нормативных документов, материалов учебников и статей из экономической литературы, решение задач, написание докладов, рефератов, эссе. Задания для самостоятельной работы выдаются преподавателем.

4. Под руководством преподавателя заниматься научно-исследовательской работой, что предполагает выступления с докладами на научно-практических конференциях и публикацию тезисов и статей по их результатам.

5. При возникающих затруднениях при освоении дисциплины для неуспевающих студентов и студентов, не посещающих занятия, проводятся еженедельные консультации, на которые приглашаются неуспевающие студенты, а также студенты, испытывающие потребность в помощи преподавателя при изучении дисциплины.

При изучении дисциплины «Методика и практика проведения налогового консультирования» и следует усвоить:

- понятие налогового консультирования;

- виды налогового консультирования;

- порядок проведения налогового консультирования;

- методика налогового консультирования;

- виды налогов и сборов действующих на территории РФ согласно НК.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Актуализированная рабочая программа рассмотрена и одобрена на заседании выпускающей кафедры, протокол № ___ от _____________________

Заведующий выпускающей кафедрой _________________________________

ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ

в 20___ /20___ учебном году

ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ

в 20___ /20___ учебном году

ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ

в 20___ /20___ учебном году

Заведующий выпускающей кафедрой _________________________________

ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ

в 20___ /20___ учебном году

Заведующий выпускающей кафедрой _________________________________

ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ

в 20___ /20___ учебном году

ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ

в 20___ /20___ учебном году

Заведующий выпускающей кафедрой _________________________________