2024-2025_38_03_01_24-1 Экономика (НН)_plx_Автоматизация налогового учета

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

"Чувашский государственный аграрный университет"

(ФГБОУ ВО Чувашский ГАУ)

Кафедра

Бухгалтерского учета, анализа и аудита

УТВЕРЖДАЮ

Проректор по учебной

и научной работе

Л.М. Корнилова

26.03.2024 г.

Б1.В.14

Автоматизация налогового учета

Направление подготовки 38.03.01 Экономика

Направленность (профиль) Налоги и налогообложение

рабочая программа дисциплины (модуля)

зачет

Виды контроля:

самостоятельная работа

аудиторные занятия

Общая трудоемкость

Часов по учебному плану

3 ЗЕТ

Форма обучения

очная

Квалификация

Бакалавр

108

в том числе:

Распределение часов дисциплины по семестрам

Семестр

(<Курс>.<Семестр на курсе>)

7 (4.1)

Итого

Недель

18 2/6

Вид занятий

УП

РП

УП

РП

Лекции

Лабораторные

В том числе инт.

Итого ауд.

Кoнтактная рабoта

Сам. работа

Итого

108

Программу составил(и):

ст.пр., Христолюбов С.Н.

1. Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования - бакалавриат по направлению подготовки 38.03.01 Экономика (приказ Минобрнауки России от 12.08.2020 г. № 954).

При разработке рабочей программы дисциплины (модуля) "Автоматизация налогового учета" в основу положены:

2. Учебный план: Направление подготовки 38.03.01 Экономика

Направленность (профиль) Налоги и налогообложение, одобренный Ученым советом ФГБОУ ВО Чувашский ГАУ от 26.03.2024 г., протокол № 12.

Рабочая программа дисциплины (модуля) проходит согласование с использованием инструментов электронной информационно-образовательной среды Университета.

Заведующий кафедрой Иванов Е.А.

Заведующий выпускающей кафедрой Алексеева Н.В.

Председатель методической комиссии факультета Медведева Т.А.

Директор научно-технической библиотеки Викторова В.А.

СОГЛАСОВАНО:

Оснащенность

1. ЦЕЛИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

1.1

формирование прочной теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения и выработка практических навыков исчисления и составления налоговых расчетов и налоговой отчетности.

2. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ООП

Цикл (раздел) ОПОП:

Б1.В

2.1

Требования к предварительной подготовке обучающегося:

2.1.1

Бухгалтерский финансовый учет в агропромышленном комплексе

2.1.2

Лабораторный практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов

2.1.3

Методика и практика налогового консультирования

2.1.4

Налогообложение организаций

2.1.5

Налогообложение физических лиц

2.1.6

Автоматизация бухгалтерского учета

2.1.7

Налоговая оптимизация в агропромышленном комплексе

2.1.8

Налоговое администрирование и налоговый контроль

2.1.9

Налогообложение организаций агропромышленного комплекса

2.1.10

Организация и методика проведения налоговых проверок

2.1.11

Информатика

2.2

Дисциплины и практики, для которых освоение данной дисциплины (модуля) необходимо как предшествующее:

2.2.1

Налоговое планирование и прогнозирование

2.2.2

Производственная практика, преддипломная практика

3. КОМПЕТЕНЦИИ ОБУЧАЮЩЕГОСЯ, ФОРМИРУЕМЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

ПК-3. Способен составлять бухгалтерскую (финансовую) отчетность

ПК-3.1 Знает: современные технологии автоматизированной обработки информации в учетно-аналитических системах

ПК-3.2 Умеет: оценивать существенность информации и формировать в соответствии с установленными правилами числовые показатели в отчетах, входящих в состав бухгалтерской (финансовой) отчетности по российским и международным стандартам финансовой отчетности

ПК-3.3 Имеет практический опыт: ведения бухгалтерского учета и формирования учетной политики экономического субъекта

ПК-8. Способен вести налоговый учет, составлять налоговые расчеты и декларации, осуществлять налоговое планирование

ПК-8.1 Знает: законодательство РФ о налогах и сборах, бухгалтерском учете, социальном и медицинском страховании, пенсионном обеспечении; гражданское, таможенное, трудовое, валютное, бюджетное законодательство РФ; законодательство РФ, регулирующее административную и уголовную ответственность за нарушения в сфере уплаты налогов и сборов; законодательство РФ в сфере деятельности экономического субъекта; практику применения законодательства РФ

ПК-8.2 Умеет: организовать ведение налогового учета, составления налоговых расчетов и деклараций в экономическом субъекте

ПК-8.3 Имеет практический опыт: налогового планирования в экономическом субъекте

В результате освоения дисциплины обучающийся должен

3.1

Знать:

3.1.1

• современные технические средства и информационные технологии, применяемые для сбора, обработки и передачи данных в области налогового учета;

3.1.2

• порядок документирования хозяйственных операций, рабочий план счетов бухгалтерского учета организации, порядок составления бухгалтерских проводок;

3.1.3

• понятие результатов хозяйственной деятельности и формы налоговой отчетности организаций.

3.2

Уметь:

3.2.1

• использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии;

3.2.2

• составлять первичные документы, корреспонденцию счетов бухгалтерского учета;

3.2.3

• отражать на счетах бухгалтерского учета результаты хозяйственной деятельности за отчетный период, составлять формы налоговой отчетности.

3.3

Иметь навыки и (или) опыт деятельности:

Оснащенность

3.3.1

• работы с современными техническими средствами, необходимыми для решения аналитических и исследовательских задач в области налогового учета;

3.3.2

• составления первичных документов, рабочего плана счетов;

3.3.3

• отражения на счетах бухгалтерского учета результаты хозяйственной деятельности, составления налоговых деклараций.

Наименование разделов и тем /вид занятия/

Литература

Часов

Компетен-

ции

Семестр / Курс

Инте

ракт.

Примечание

4. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

Прак.

подг.

Раздел 1. Автоматизация налогового учёта: нормативное обеспечение и методология

Нормативное регулирование налогового учета и отчетности в РФ /Лек/

Л1.1 Л1.2