2024-2025_38_03_02_24-1_Менеджмент (УЧР)_plx_Налоговый менеджмент
 
МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования 
"Чувашский государственный аграрный университет"

(ФГБОУ ВО Чувашский ГАУ)

Кафедра
Экономики, менеджмента и агроконсалтинга
УТВЕРЖДАЮ
Проректор по учебной

и научной работе

 
 
Л.М. Иванова
26.03.2024 г.
 
Б1.В.05
Налоговый менеджмент
Направление подготовки 38.03.02 Менеджмент

Направленность (профиль) Управление человеческими ресурсами

рабочая программа дисциплины (модуля)
 
зачет    
Виды контроля:
самостоятельная работа
36
аудиторные занятия
72
Общая трудоемкость
Часов по учебному плану
3 ЗЕТ
Форма обучения
очная
Квалификация
Бакалавр
108
в том числе:
 
Распределение часов дисциплины по семестрам
Семестр

(<Курс>.<Семестр на курсе>)

8 (4.2)
Итого
Недель
11 4/6
Вид занятий
УП
РП
УП
РП
Лекции
36
36
36
36
Практические
36
36
36
36
В том числе инт.
12
12
12
12
Итого ауд.
72
72
72
72
Кoнтактная рабoта
72
72
72
72
Сам. работа
36
36
36
36
Итого
108
108
108
108
 
 
 
Программу составил(и):
канд. экон. наук, ст.пр., Филиппова Светлана Петровна
 
 
1. Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования - бакалавриат по направлению подготовки 38.03.02 Менеджмент (приказ Минобрнауки России от 12.08.2020 г. № 970).
При разработке рабочей программы дисциплины (модуля) "Налоговый менеджмент" в основу положены:
2. Учебный план: Направление подготовки 38.03.02 Менеджмент

Направленность (профиль) Управление человеческими ресурсами

, одобренный Ученым советом ФГБОУ ВО Чувашский ГАУ от 26.03.2024 г., протокол № 12.

 
 
 
Рабочая программа дисциплины (модуля) проходит согласование с использованием инструментов электронной информационно-образовательной среды Университета.
 
Заведующий кафедрой  Абросимова М.С. 
Заведующий выпускающей кафедрой  Абросимова М.С. 
Председатель методической комиссии факультета  Медведева Т.А.
Директор научно-технической библиотеки  Викторова В.А.
СОГЛАСОВАНО:
 
Оснащенность
 
 
1. ЦЕЛИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
1.1
приобретение теоретических знаний в области налогового планирования, приобретение, отработка и закрепление умений и навыков применения методов налогового планирования в компаниях и финансовых институтах, исчисления налоговой экономии, а также формирование системных и профессиональных компетенций
 
2. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ООП
Цикл (раздел) ОПОП:
Б1.В
 
2.1
Требования к предварительной подготовке обучающегося:
2.1.1
Основы формирования ответственной гражданской позиции
2.1.2
Управление финансами предприятий
2.1.3
Бухгалтерский учет и анализ
2.1.4
Производственная практика, технологическая (проектно-технологическая) практика
2.1.5
Инвестиционный менеджмент
2.1.6
Корпоративная социальная ответственность и этика бизнеса
2.1.7
Производственная практика, научно-исследовательская работа
2.1.8
Экономика, анализ и планирование деятельности предприятия
2.1.9
Экономическая теория
 
2.2
Дисциплины и практики, для которых освоение данной дисциплины (модуля) необходимо как предшествующее:
 
3. КОМПЕТЕНЦИИ ОБУЧАЮЩЕГОСЯ, ФОРМИРУЕМЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
 
УК-11. Способен формировать нетерпимое отношение к проявлениям экстремизма, терроризма, коррупционному поведению и противодействовать им в профессиональной деятельности
 
УК-11.1 Знает: действующие правовые нормы, обеспечивающие борьбу с проявлениями экстремизма, терроризма, коррупции в различных областях жизнедеятельности; способы профилактики проявлений экстремизма, терроризма, коррупции
 
 
 
УК-11.2 Умеет: предупреждать риски проявления экстремизма, терроризма, коррупционного поведения в профессиональной деятельности
 
 
 
УК-11.3 Имеет навыки: взаимодействия в обществе на основе нетерпимого отношения к проявлениям экстремизма, терроризма, коррупционному поведению и противодействия им в своей профессиональной деятельности
 
 
 
ПК-4. Способен проводить расчет и анализ финансово-экономических показателей организации 
 
ПК-4.1 Знает: нормативные правовые акты, регулирующие финансово-хозяйственную деятельность организации, методические материалы по учету, анализу и планированию деятельности организации
 
 
 
ПК-4.2 Умеет:  анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую информацию, содержащуюся в отчетности организации, и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений
 
 
 
ПК-4.3 Имеет практический опыт: проведения комплексного анализа и обоснования планов финансово-экономического развития организации с учетом внутренних и внешних факторов
 
 
 
В результате освоения дисциплины обучающийся должен
 
3.1
Знать:
3.1.1
функции и цели налогов, налоговой оптимизации, налогового планирования.
 
 
3.2
Уметь:
3.2.1
рассчитывать различные налоги, определять налоговую нагрузку компании;
3.2.2
вычислять конкретные налоги, уметь разработать основные направления налоговой
3.2.3
оптимизации, провести сравнение налоговой политики российских и зарубежных компаний.
 
 
3.3
Иметь навыки и (или) опыт деятельности:
3.3.1
анализа структуры налоговых обязательств;
3.3.2
расчета потребности корпорации во внешнем финансировании с целью оптимизации налогообложения;
3.3.3
оценивания элементов налоговой политики компании;
3.3.4
построения оптимальных налоговых систем. 
 
 
Наименование разделов и тем /вид занятия/
Литература
Часов
Компетен-

ции

Семестр / Курс
Инте

ракт.

Примечание
4. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
Прак.

подг.

 
 
Оснащенность
 
Раздел 1. Методологические  основы  налогового менеджмента

 
Налоговая система Российской Федерации: состав, структура, принципы построения и регулирования /Лек/
Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
0
 
Налоговая система Российской Федерации: состав, структура, принципы построения и регулирования /Пр/
Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1 Э3

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
Выступление на практическом занятии,

Индивидуальные домашние задания (расчетные задания)

0
 
Налоговая система Российской Федерации: состав, структура, принципы построения и регулирования /Ср/
Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1 Э2 Э3 Э4

4
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
изучение учебного материала, подготовка реферата (доклада), тестирование
0
 
Понятие, сущность и классификация налогов /Лек/
Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1 Э3 Э4

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
0
 
Понятие, сущность и классификация налогов /Пр/
Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1 Э2 Э3

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
Круглый стол
0
 
Понятие, сущность и классификация налогов /Ср/
Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1 Э2

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
изучение учебного материала, подготовка реферата (доклада), тестирование
0
 
Налоговый менеджмент: сущность и содержание /Лек/
Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1 Э3 Э4

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
0
 
Налоговый менеджмент: сущность и содержание /Пр/
Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1 Э3 Э4

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
Выступление на практическом занятии,

Индивидуальные домашние задания (расчетные задания)

0
 
Налоговый менеджмент: сущность и содержание /Ср/
Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1 Э3 Э4

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
изучение учебного материала, подготовка реферата (доклада), тестирование
0
 
Организационные аспекты налогового менеджмента  /Лек/
Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1 Э2 Э4

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
0
 
Оснащенность
 
Организационные аспекты налогового менеджмента  /Пр/
Л1.1Л2.1 Л2.2

Э2 Э3 Э4

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
Выступление на практическом занятии,

Индивидуальные домашние задания (расчетные задания)

0
 
Организационные аспекты налогового менеджмента  /Ср/
Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1 Э2 Э4

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
изучение учебного материала, подготовка реферата (доклада), тестирование
0
 
 
Раздел 2. Сущность корпоративного налогового менеджмента.

 
Содержание и элементы корпоративного налогового менеджмента.

/Лек/

Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1 Э2 Э3 Э4

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
0
 
Содержание и элементы корпоративного налогового менеджмента.

/Пр/

Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1 Э2 Э3

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
Выступление на практическом занятии,

Индивидуальные домашние задания (расчетные задания)

0
 
Содержание и элементы корпоративного налогового менеджмента.

/Ср/

Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1 Э3 Э4

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
изучение учебного материала, подготовка реферата (доклада), тестирование
0
 
Федеральные налоги уплачиваемые организацией /Лек/
Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1 Э2 Э3 Э4

6
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
0
 
Федеральные налоги уплачиваемые организацией /Пр/
Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1 Э2 Э3 Э4

6
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
Творческое  задание
0
 
Федеральные налоги уплачиваемые организацией /Ср/
Л1.1Л2.1 Л2.2

4
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
изучение учебного материала, подготовка реферата (доклада), тестирование
0
 
Корпоративное налоговое планирование и прогнозирование  /Лек/
Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1 Э2 Э3 Э4

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
0
 
Корпоративное налоговое планирование и прогнозирование  /Пр/
Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
2
Творческое  задание
0
 
Оснащенность
 
Корпоративное налоговое планирование и прогнозирование  /Ср/
Л1.1Л2.1 Л2.2

Э3

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
изучение учебного материала, подготовка реферата (доклада), тестирование
0
 
Налоги регионального и местного уровня уплачиваемые организацией /Лек/
Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1 Э2 Э3 Э4

6
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
0
 
Налоги регионального и местного уровня уплачиваемые организацией /Пр/
Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1 Э2 Э3 Э4

6
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
2
Творческое  задание
0
 
Налоги регионального и местного уровня уплачиваемые организацией /Ср/
Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1 Э2 Э3 Э4

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
изучение учебного материала, подготовка реферата (доклада), тестирование
0
 
 
Раздел 3. Основы государственного налогового менеджмента

 
Содержание и элементы государственного налогового менеджмента. /Лек/
Л1.1Л2.1 Л2.2

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
0
 
Содержание и элементы государственного налогового менеджмента. /Пр/
Л1.1Л2.1 Л2.2

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
Выступление на семинаре,

Индивидуальные домашние задания (расчетные задания)

0
 
Содержание и элементы государственного налогового менеджмента. /Ср/
Л1.1Л2.1 Л2.2

4
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
изучение учебного материала, подготовка реферата (доклада), тестирование
0
 
Государственное налоговое планирование и прогнозирование  /Лек/
Л1.1Л2.1 Л2.2

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
0
 
Государственное налоговое планирование и прогнозирование  /Пр/
Л1.1Л2.1 Л2.2

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
Выступление на практическом занятии,

Индивидуальные домашние задания (расчетные задания)

0
 
Государственное налоговое планирование и прогнозирование  /Ср/
Л1.1Л2.1 Л2.2

4
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
изучение учебного материала, подготовка реферата (доклада), тестирование
0
 
Оснащенность
 
Государственный налоговый контроль и антикоррупционная  экспертиза /Лек/
Л1.1Л2.1 Л2.2

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
0
 
Государственный налоговый контроль  и антикоррупционная  экспертиза /Пр/
Л1.1Л2.1 Л2.2

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
2
Учебная  дискуссия
0
 
Государственный налоговый контроль и антикоррупционная  экспертиза /Ср/
Л1.1Л2.1 Л2.2

4
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
изучение учебного материала, подготовка реферата (доклада), тестирование
0
 
 
Раздел 4. Оптимизация налоговых платежей

 
Оптимизация налогов в практике современной России /Лек/
Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1 Э2 Э3 Э4

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
2
Проблемная лекция
0
 
Оптимизация налогов в практике современной России /Пр/
Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1 Э2 Э3 Э4

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
Выступление на практическом занятии,

Индивидуальные домашние задания (расчетные задания)

0
 
Оптимизация налогов в практике современной России /Ср/
Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1 Э2 Э3 Э4

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
изучение учебного материала, подготовка реферата (доклада), тестирование
0
 
Оценка налоговой нагрузки и эффективной ставки налогообложения /Лек/
Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1 Э2 Э3 Э4

4
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
2
Проблемная лекция
0
 
Оценка налоговой нагрузки и эффективной ставки налогообложения /Пр/
Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1 Э2 Э3 Э4

4
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
2
Деловая игра
0
 
Оценка налоговой нагрузки эффективной ставки налогообложения /Ср/
Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1 Э2 Э3 Э4

2
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
изучение учебного материала, подготовка реферата (доклада), тестирование
0
 
 
Раздел 5. Зачет

 
/Зачёт/
Л1.1Л2.1 Л2.2

Э1 Э2 Э3 Э4

0
ПК-4.1 ПК-4.2 ПК-4.3 УК-11.1 УК-11.2 УК-11.3
8
0
0
 
5. ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ
 
Оснащенность
 
 
5.1. Примерный перечень вопросов к зачету
1. Экономическая сущность налогов, налоги в финансовой системе государства.

2. Налоговая политика государства.

3. Направления реформирования налоговой системы в Российской Федерации.

4. Правовое регулирование налоговой системы РФ.

5. Функции и элементы налогов, их характеристика. Классификация налогов.

6. Принципы и методы налогообложения.

7. Способы взимания налогов.

8. Налоговая декларация.

9. Порядок предоставления налоговой отчётности

10. Налоговая система Российской Федерации.

11. Федеральные налоги и сборы. Состав, порядок установления.

12. Региональные налоги. Состав, порядок введения, изменения, отмены.

13. Местные налоги. Состав, порядок введения, изменения, отмены.

14. Элементы, обязательные для установления налогов.

15. Налоговые льготы. Виды, порядок установления и применения

16. Налоги как экономическая категория

17. Какова роль и значение налогов в развитии общества?

18. Назовите понятие и сущность налогового менеджмента

19. Как происходит определение и расчёт налогового бремени?

20. Как влияние кризис на аспекты налоговой политики государства?

21. Экономическое содержание налога на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе государства и формировании доходов федерального бюджета.

22. Элементы налога.

23. Особенности определения налоговой базы и исчислении сумм НДС при различных операциях и видах деятельности.

24. Операции, не подлежащие обложению НДС.

25. Налогообложение агентских договоров и договоров комиссии.

26. Особенности налогообложения НДС при внешнеэкономических операциях.

27. Расчет налоговой базы по НДС в зависимости от объекта обложения и вида деятельности хозяйствующего субъекта

28. Составление налоговой декларации по НДС

29. Транспортный налог.

30. Имущество, не подлежащее налогообложению.

31. Плательщики земельного налога.

32. Субъекты и объекты, освобождаемые от уплаты земельного налога.

33. Ставки земельного налога.

34. Порядок исчисления и сроки уплаты земельного налога.

35. Налог на имущество физических лиц.

36. Экономическое содержание налога на имущество физических лиц, его место и роль в налоговой системе государства и формировании доходов местных бюджетов.

37. Плательщики налога на имущество физических лиц.

38. Льготы по налогу на имущество физических лиц.

39. Понятие государственного налогового менеджмента

40. Налоговое планирование и прогнозирование на государственном уровне

41. Структура налогового потенциала территории

42. Основы государственного налогового контроля

43. Налоговое регулирование в различных периодах реформирования экономики

44. Особенности проведения налогового контроля

45. Критерии эффективности налогового контроля в масштабах государства

46. Влияние кризисных явлений на налоговое регулирование экономики

 
5.2. Примерный перечень вопросов к экзамену
не предусмотрено
 
5.3. Тематика курсовых работ (курсовых проектов)
не предусмотрено
 
Темы докладов

1. Налоговая политика России на современном этапе. Роль налоговой политики в управлении хозяйствующими субъектами.

2. Основные положения налоговой политики РФ на среднесрочную перспективу.

3. Теории ведущих экономистов и их влияние на формирование налоговой политики РФ.

4. Налоговое бремя на экономику России: расчет показателя и его экономический смысл.

5. Сравнение налогового бремени в РФ и зарубежных странах.

6. Модели поведения налогоплательщика. Правовая дифференциация моделей поведения налогоплательщика.

7. Особые экономические зоны в России. История, практика, администрирование.

8. Особые экономические зоны и их роль в организации налогового планирования.

9. Виды особых экономических зон (СЭЗ). Налоговые льготы в СЭЗ.

5.4. Фонд оценочных средств для проведения текущего контроля
 
Оснащенность
 
10. Оффшорные зоны, их виды. Налоговые льготы. Принцип функционирования оффшоров разных типов.

11. Понятие оффшора. Налоговые риски, связанные с использованием оффшоров.

12. Виды международных договоров, затрагивающих вопросы налогообложения.

13. Международные договора об избежании двойного налогообложения.

14. Метод налоговой скидки и его применение в международных договорах об избежании двойного налогообложения.

15. Метод налогового зачета и его применение в международных договорах об избежании двойного налогообложения.

16. Распределительный метод и его применение в международных договорах об избежании двойного налогообложения.

17. Международные договора о противодействии налоговым правонарушениям, уклонению от уплаты налогов и информационному взаимодействию.

18. Таможенные союзы и их роль в регулировании вопросов международного налогообложения.

19. Особенности налогообложения постоянных представительств компаний России за рубежом.

20. Особенности налогообложения иностранных компаний в России.

21. Налоговое законодательство России. Структура НК РФ.

22. Принципы налогообложения и их реализация в НК РФ.

23. Порядок принятия и отмены налоговых законов в РФ. Принцип определённости в налогообложении.

24. Общий алгоритм уплаты налогов и сборов в РФ.

25. Возникновение и исполнение обязанности по уплате налога налогоплательщиком.

26. Меры обеспечения исполнения обязанности по уплате налога, предусмотренные НК РФ. Их характеристика.

27. Требование об уплате налога. Инкассовое поручение. Их роль в обеспечении исполнения обязанности налогоплательщика по уплате налога.

28. Сроки уплаты налога и порядок их определения по НК РФ. Пени за нарушение сроков уплаты налогов.

29. Порядок взыскания налога за счет имущества налогоплательщика.

30. Арест имущества. Условия и порядок осуществления юридических процедур.

31. Изменение срока уплаты налога: отсрочка по уплате налога. Необходимые документы и процедуры получения льготы. Условия предоставления.

32. Изменение срока уплаты налога: рассрочка по уплате налога. Необходимые документы и процедуры получения льготы. Условия предоставления.

33. Инвестиционный налоговый кредит и его использование в организации.

34. Традиционная система налогообложения. Виды взимаемых налогов и их характеристика.

35. НДС - объекты налогообложения и формирование налоговых баз, расчет налога к уплате или возмещению из бюджета.

36. Налог на прибыль организаций - классификация доходов и расходов организации, принципы формирования налоговой базы.

37. Налог на прибыль организаций - особенности расчета и уплаты.

38. Налог на прибыль организаций - порядок расчета эффективной ставки.

39. Эффективная налоговая ставка и ее расчет по данным финансовой отчетности организации.

40. Имущественные налоги организации. Объекты налогообложения. Налоговые базы. Принципы расчета.

41. Система налогообложения организаций добывающей отрасли.

42. Особенности взимания акцизов на переработку нефтехимического сырья.

43. Система налогообложения для малого бизнеса. УСН. ЕСХН.

44. Налог на доходы физических лиц - принципы формирования налоговой базы, налоговые льготы

45. Налог на доходы физических лиц - порядок расчета налога в бухгалтерии работодателя.

46. Налоговая нагрузка организации, понятие, порядок определения по методике ФНС.

47. Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиком

48. Налоговые льготы и их использование в целях налоговой оптимизации. Виды налоговых льгот. Налоговые льготы по отдельным налогам.

49. Налоговые риски, возникающие в связи с налоговыми правонарушениями. Штрафные санкции.

50. Налоговый арбитраж. Арбитражная практика и ее использование в целях обеспечения налоговой безопасности организации

 
6. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
6.1. Рекомендуемая литература
 
6.1.1. Основная литература
 
Авторы, составители
Заглавие
Издательство, год
Колич-во
 
Л1.1
Лазарева Т. Г., Власова Н. И.
Налоговый учет и отчетность: учебное пособие
Самара: СамГАУ, 2019
Электронный ресурс
 
6.1.2. Дополнительная литература
 
Авторы, составители
Заглавие
Издательство, год
Колич-во
 
Л2.1
Ордынская Е. В.
Налоги и налогообложение: учебник
М.: Проспект, 2017.
0
 
Л2.2
Газизьянова Ю. Ю., Кудряшова Ю. Н., Лазарева Т. Г., Уварова Л. С.
Налоги и налогообложение: учебное пособие
, 
Электронный ресурс
 
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
 
Оснащенность
 
Э1
Налоговая служба Российской Федерации
 
Э2
Министерство финансов РФ
 
Э3
Сайт российских налогоплательщиков
 
Э4
Ваш налоговый консультант
 
6.3.1 Перечень программного обеспечения
 
6.3.1.1
ОС Windows XP
6.3.1.2
1С: Предприятие 8. Сельское хозяйство. Комплект для обучения в высших и средних УЗ.
6.3.1.3
Access 2016
6.3.1.4
MozillaFirefox
6.3.1.5
MozillaThinderbird
6.3.1.6
Справочная правовая система КонсультантПлюс
6.3.1.7
OfficeStandard 2010
6.3.1.8
Электронный периодический справочник «Система Гарант»
6.3.1.9
SuperNovaReaderMagnifier
 
6.3.2 Перечень информационных справочных систем
 
6.3.2.1
Электронная библиотечная система издательства «Лань». Полнотекстовая электронная библиотека. Индивидуальный неограниченный доступ через фиксированный внешний IP адрес академии неограниченному количеству пользователей из любой точки, в которой имеется доступ к сети Интернет.http://e.lanbook.com
6.3.2.2
Электронная библиотека технического ВУЗа (ЭБС «Консультант студента»). Полнотекстовая электронная библиотека.  Индивидуальный неограниченный доступ через фиксированный внешний IP адрес академии неограниченному количеству пользователей из любой точки, в которой имеется доступ к сети Интернет. http://www.studentlibrary.ru
6.3.2.3
Электронно-библиотечная система ZNANIUM.COM. Полнотекстовая электронная библиотека. Индивидуальный неограниченный доступ через фиксированный внешний IP адрес академии неограниченному количеству пользователей из любой точки, в которой имеется доступ к сети Интернет. http://znanium.com/
6.3.2.4
Электронная библиотечная система «ЭБС ЮРАЙТ www.biblio-online.ru». Полнотекстовая электронная библиотека. Индивидуальный неограниченный доступ через фиксированный внешний IP адрес академии неограниченному количеству пользователей из любой точки, в которой имеется доступ к сети Интернет. https://www.biblio-online.ru/
6.3.2.5
Электронная система «Госфинансы». Полнотекстовая электронная система, постоянно пополняемая. Индивидуальный неограниченный доступ через фиксированный внешний IP адрес академии из любой точки, в которой имеется доступ к сети Интернет. http://www.gosfinansy.ru/
6.3.2.6
6.3.2.7
Электронный периодический справочник «Система ГАРАНТ». Полнотекстовый, обновляемый. Доступ по локальной сети академии
6.3.2.8
Национальная электронная библиотека. Доступ посредством использования сети «Интернет» на 32 терминала доступа. https://нэб.рф/
 
7. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
 
Аудитория
Назначение
Оснащенность
Вид работ
 
45а
Учебная аудитория
Стол преподавателя (1 шт.), столы (6 шт.), стулья (18 шт.), стул преподавателя (1 шт.), доска (1 шт.), стол компьютерный (10 шт.), стулья (10 шт.), демонстрационное обрудование (компьютер Intel G32603 3 GHz 3 M (10 шт.), полотно рулонное (1 шт.)) и учебно-наглядные пособия
 
57а
Учебная аудитория
Стол преподавателя (1 шт.), столы ученические (23 шт.), стулья (53 шт.), стул преподавателя (1 шт.), доска (1 шт.), трибуна (1 шт.), демонстрационное оборудование (проекционный экран LUMIEN (1 шт.), проектор Acer (6 шт.), моноблок Acer Aspire C22-963 (1шт.))  и учебно-наглядные пособия
 
123
Помещение для самостоятельной работы
Компьютерная техника с возможностью подключения к сети "Интернет" и обеспечением доступа в электронную информационно-образовательную среду организации(19 шт.), столы (17 шт.), компьютерный стол 6-и местный (3 шт.), стулья ученические (34 шт.), стулья п/м (18 шт.), стеллажи с литературой, видеоувеличитель Optelec Wide Screen (1 шт.)
 
Оснащенность
 
23б
Помещение для самостоятельной работы
Демонстрационная техника (интерактивная доска Hitachi Starboard FХ-63 D (1 шт.), ноутбук Acer Asp Т2370 (1 шт.), проектор Toshiba (1 шт.)), стол полированный (3 шт.), стол ученический (7 шт.), стол компьютерный (11 шт.), стул (20 шт.), стулья, компьютерная техника с возможностью подключения к сети "Интернет" и обеспечением доступа в электронную информационно-образовательную среду организации (10 шт.)
 
52а
Помещение для самостоятельной работы
Столы (4 шт.), стулья (4 шт.), компьютерная техника с возможностью подключения к сети "Интернет" и обеспечением доступа в электронную информационно-образовательную среду организации (4 шт.)
 
8. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ДЛЯ ОБУЧАЮЩИХСЯ ПО ОСВОЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
Изучение данной дисциплины подразумевает работу над лекционным материалом;  изучение и конспектирование учебных пособий, специальной литературы, нормативного материала; написание рефератов, докладов и подготовку презентаций; ответы на вопросы и решение задач по курсу; подготовку к зачету.

В ходе самостоятельной работы студент должен стремиться к максимальному достижению следующих целей:

− ознакомление с учебным и специальным методическим и нормативным материалом;

− конспектирование полученной в результате изучения информации и ее анализ;

− определение круга проблемных вопросов и их разрешение по мере возможности.

Конспектирование материала предполагает - определение основных положений источника, внесение в конспект наиболее важных моментов и выводов, а не механическое  переписывание текста. Форма конспекта может быть различной, но она должна выполнять  главное назначения - дать возможность студенту при ответе на практическом  занятии полно раскрыть материал, воспользовавшись полученными при изучении материала знаниями,  творчески изложить изученный материал при написании реферата и подготовиться к сдаче зачета в объеме, задаваемых по предмету вопросов.

 
ПРИЛОЖЕНИЯ
 
Актуализированная рабочая программа рассмотрена и одобрена на заседании выпускающей кафедры, протокол №  ___   от _____________________
Заведующий выпускающей кафедрой  _________________________________
ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ

в 20___ /20___ учебном году

ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ

в 20___ /20___ учебном году

ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ

в 20___ /20___ учебном году

Актуализированная рабочая программа рассмотрена и одобрена на заседании выпускающей кафедры, протокол №  ___   от  _____________________
Актуализированная рабочая программа рассмотрена и одобрена на заседании выпускающей кафедры, протокол №  ___   от  _____________________
Актуализированная рабочая программа рассмотрена и одобрена на заседании выпускающей кафедры, протокол №  ___   от  _____________________
Заведующий выпускающей кафедрой  _________________________________
Заведующий выпускающей кафедрой  _________________________________
Заведующий выпускающей кафедрой  _________________________________
ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ

в 20___ /20___ учебном году

Актуализированная рабочая программа рассмотрена и одобрена на заседании выпускающей кафедры, протокол №  ___   от  _____________________
Заведующий выпускающей кафедрой  _________________________________
ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ

в 20___ /20___ учебном году

Актуализированная рабочая программа рассмотрена и одобрена на заседании выпускающей кафедры, протокол №  ___   от  _____________________
ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ

в 20___ /20___ учебном году

Заведующий выпускающей кафедрой  _________________________________