(ФГБОУ ВО Чувашский ГАУ)
и научной работе
Направленность (профиль) Налоги и налогообложение
(<Курс>.<Семестр на курсе>)
Направленность (профиль) Налоги и налогообложение, одобренный Ученым советом ФГБОУ ВО Чувашский ГАУ от 26.03.2024 г., протокол № 12.
ции
ракт.
подг.
Э1 Э2 Э3
2. Взаимоотношения сторон при осуществлении налогового контроля.
3. Ответственность за налоговые правонарушения.
4. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия должностных лиц.
5. Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
6. Постановка на учет организаций и физических лиц в налоговых органах.
7. Камеральная налоговая проверка и порядок ее проведения. Назначение камеральной налоговой проверки.
8. Этапы камеральной налоговой проверки. Срок проведения камеральной налоговой проверки.
9. Проведение встречных налоговых проверок. Формы налоговой отчетности и порядок ее представления в налоговый орган.
10. Оформление результатов камеральной налоговой проверки.
11. Правовые последствия проведения камеральной налоговой проверки.
12. Выездная налоговая проверка и порядок ее организации и проведения. Использование информационных ресурсов о налогоплательщиках в целях отбора налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок.
13. Подготовка и утверждение плана выездных налоговых проверок.
14. Подготовка решения о проведении выездной налоговой проверки.
15. Проведение проверки учетной документации налогоплательщика.
16. Осмотр используемых для осуществления деятельности территорий и помещений налогоплательщика.
17. Инвентаризация имущества налогоплательщика.
18. Проведение экспертизы.
19. Оформление результатов выездных налоговых проверок. Составление справки об окончании выездной налоговой проверки.
20. Рассмотрение представленных налогоплательщиком возражений (объяснений) по актам выездных налоговых проверок.
22. Осуществление проверок, связанных с правильностью применения контрольно-кассовой техники.
23. Проведение камеральных налоговых проверок налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость.
24. Требование документов для осуществления камеральной налоговой проверки.
25. Проверка правильности предоставления освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС.
26. Налоговый контроль по НДС.
27. Проверка налогоплательщиков, перешедших с общего режима налогообложения на специальные режимы и со специальных налоговых режимов на общий режим налогообложения.
28. Проведение выездной налоговой проверки по налогу на добавленную стоимость.
29. Характерные нарушения, выявляемые налоговыми органами при проведении выездных налоговых проверок по налогу на добавленную стоимость.
30. Проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на прибыль организаций.
31. Этап экономического анализа декларации по налогу на прибыль.
32. Проверка отдельных показателей декларации по налогу на прибыль организаций на соответствие их нормам, действующего законодательства о налоге на прибыль.
33. Анализ налоговой базы по налогу на прибыль организаций. Уменьшение налоговой базы на убытки предыдущих периодов.
34. Контроль правильности применения организацией ПБУ 18/02 на этапе камеральной проверки. Оформление результатов камеральной налоговой проверки.
35. Порядок проведения выездных проверок налога на прибыль. Проверка правильности определения доходов и расходов по данным налогового учета налогоплательщика
36. Проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц.
37. Проверка правильности применения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
38. Проверка правильности определения доходов и расходов по операциям, осуществляемым индивидуальными предпринимателями по предпринимательской деятельности.
39. Порядок проведения выездных налоговых проверок налоговых агентов - организаций и индивидуальных предпринимателей по вопросу правильности исчисления, полноты и своевременности уплаты налога на доходы физических лиц
40. Проведение выездных налоговых проверок по осуществлению контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты налога индивидуальными предпринимателями.
41. Проведение камеральной налоговой проверки декларации по налогу на добычу полезных ископаемых.
42. Проведение камеральной налоговой проверки по водному налогу. Проверка правильности формирования налоговой базы. Проверка правильности применения налоговых ставок.
43. Проведение камеральной налоговой проверки декларации по сбору за использование объектов животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
44. Проведение выездных налоговых проверок по осуществлению, контроля за правильностью исчисления налогов и сборов за пользование природными ресурсами.
45. Проведение камеральной налоговой проверки декларации по ЕСХН при применении системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
46. Проведение выездной налоговой проверки при применении системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
47. Проведение камеральной налоговой проверки декларации по единому налогу при применении упрощенной системы налогообложения.
48. Проведение выездной налоговой проверки при применении упрощенной системы налогообложения
49. Проведение камеральной налоговой проверки декларации по ЕНВД при применении системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
50. Проведение камеральной налоговой проверки декларации при применении системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
51. Порядок проведения камеральной налоговой проверки декларации по налогу на имущество организаций.
52. Порядок проведения выездной налоговой проверки по налогу на имущество организаций.
53. Порядок проведения камеральной налоговой проверки декларации по транспортному налогу.
54. Порядок проведения выездной налоговой проверки по транспортному налогу.
55. Порядок проведения камеральной налоговой проверки декларации по земельному налогу.
56. Порядок проведения выездной налоговой проверки по земельному налогу.
57. Организация и технология учета налогоплательщиков. организация и технология камеральных проверок бухгалтерской и налоговой отчетности и иных сведений от налогоплательщиков.
58. Состав автоматизируемых задач и технология реализации выездных налоговых проверок.
2. Основные направления налоговой политики государства.
3. Налоговое администрирование как система управления налоговыми отношениями.
4. Налоговый контроль в системе налогового администрирования.
5. Налоговое регулирование в системе налогового администрирования.
6. Формы и методы налогового администрирования.
7. Состав, структура и функции налоговых органов.
8. Концептуальные основы налогового администрирования.
9. Порядок проведения выездных и камеральных налоговых проверок.
10. Оценка эффективности и качества работы налоговых органов.
11. Формы контрольной работы налоговых органов
12. Нормативное регулирование системы налогового администрирования.
13. Организация работы налоговых органов с налогоплательщиками.
14. Модернизация налоговых органов – основное направление развития системы налогового администрирования.
15. Налоговое планирование и прогнозирование в системе налогового администрирования.
16. Урегулирование налоговых споров в системе налогового администрирования.
17. Налоговое администрирование крупнейших налогоплательщиков
18. Налоговое администрирование малого бизнеса
19. Концепция системы планирования выездных налоговых проверок, утвержденная приказом ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@.
20. Правовое положение Федеральной налоговой службы Российской Федерации
21. Налоговое обязательство и его исполнение
22. Обеспечение исполнения налогового обязательства
23. Понятие налоговой базы и налоговой ставки. Виды налоговых ставок
24. Зачет и возврат налогов
25. Виды и значение расчетных форм в налоговых отношениях
26. Требование об уплате налогов и сборов
1. Посещать лекции.
На лекциях преподаватель вкратце излагает материал по изучаемой дисциплине (даются общие определения, понятия, нормы законов). Студенту необходимо помнить, что лекция является творческой формой самостоятельной работы студента. Необходимо стать активным участником при посещении лекционных занятий, которое заключается в обдумывании изученного материала, в сравнении ранее полученных знаний с текущими знаниями, в логичности изложенного материала лектором, стараться следить за ходом мыслей лектора, за его аргументацией, выявлять слабые места в лекционном материале. Во время лекции студент задает вопросы лектору, как в устной, так и в письменной форме (для исключения помех в процессе прочтения лекций). Слушая лекции, студенту следует фиксировать основные моменты по изучаемому материалу. Работа по изучению лекционного материала студентом завершается дома. Домашнее задание по доработке лекционного материала заключается в сопоставлении лекционного материала с материалами учебной программы, те вопросы которые в ходе лекции не нашли отражение в конспекте, дорабатываются студентом опираясь на материалы учебной литературы, таким образом проходит доработка материала по изучаемым вопросам.
Посещение практических занятий предполагает активное участие студента в выполнении практических заданий предлагаемых преподавателем. Задание включает в себя основные вопросы, задачи, тесты и рефераты для самостоятельной работы, рекомендуемую литературу. Практические е занятия начинаются с вступительного слова преподавателя, в котором называются цель, задачи и вопросы занятия. В процессе проведения занятий преподаватель задает основные и дополнительные вопросы, организует их обсуждение. На занятиях решаются задачи, разбираются тестовые задания и задания, выданные для самостоятельной работы, заслушиваются реферативные выступления. Студенты, пропустившие занятие, или не подготовившиеся к нему, приглашаются на консультацию к преподавателю. Практические занятия завершаются подведением итогов: выводами по теме и выставлением оценок.
3. Систематически заниматься самостоятельной работой, которая включает в себя изучение нормативных документов, материалов учебников и статей из экономической литературы, решение задач, написание докладов, рефератов, эссе. Задания для самостоятельной работы выдаются преподавателем.
4. Под руководством преподавателя заниматься научно-исследовательской работой, что предполагает выступления с докладами на научно-практических конференциях и публикацию тезисов и статей по их результатам.
5. При возникающих затруднениях при освоении дисциплины для неуспевающих студентов и студентов, не посещающих занятия, проводятся еженедельные консультации, на которые приглашаются неуспевающие студенты, а также студенты, испытывающие потребность в помощи преподавателя при изучении дисциплины.
При изучении дисциплины «Организация и методика проведения налоговых проверок» и следует усвоить:
- понятие налогового администрирования;
- виды налоговых проверок;
- порядок проведения налоговых проверок;
- порядок налогообложения;
- виды налогов и сборов действующих на территории РФ согласно НК.
Предусмотрены выездные практические занятия на базе ИФНС по г. Чебоксары с целью участия в выполнении отдельных элементов работ, связанных с будущей профессиональной деятельностью, а именно: в организации учета и регистрации налогоплательщиков.
в 20___ /20___ учебном году
в 20___ /20___ учебном году
в 20___ /20___ учебном году
в 20___ /20___ учебном году
в 20___ /20___ учебном году
в 20___ /20___ учебном году