(ФГБОУ ВО Чувашский ГАУ)
и научной работе
Направленность (профиль) Налоги и налогообложение
(<Курс>.<Семестр на курсе>)
Направленность (профиль) Налоги и налогообложение, одобренный Ученым советом ФГБОУ ВО Чувашский ГАУ от 26.03.2024 г., протокол № 12.
ции
ракт.
подг.
Э1 Э2 Э3
2. Нормативное регулирование налогового учета в РФ.
3. Учетная политика организации для целей налогообложения, ее элементы.
4. Аналитические регистры налогового учета.
5. Налоговый учет внереализационных доходов.
6. Налоговый учет расходов на оплату труда.
7. Налоговый учет доходов. Классификация доходов.
8. Налоговый учет расходов, не учитываемых в целях налогообложения прибыли.
9. Налоговый учет материальных расходов.
10. Налоговый учет расходов на рекламу.
11. Налоговый учет расходов на формирование резервов по сомнительным долгам.
12. Налоговый учет представительских расходов.
13. Налоговый учет доходов от реализации.
14. Особенности организации налогового учета амортизируемого имущества
15. Особенности ведения налогового учета операций с амортизируемым имуществом
16. Порядок ведения налогового учета расходов на ремонт основных средств
17. Налоговый учет расходов на формирование резерва предстоящих расходов на оплату отпусков, резерва на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет
18. Порядок ведения налогового учета расходов на освоение природных ресурсов
19. Порядок формирования налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
20. Налоговый учет расходов на обязательное и добровольное имущественное страхование.
21. Налоговый учет расходов на формирование резервов по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию.
22. Налоговый учет расходов. Группировка расходов.
23. Методы и порядок расчета сумм амортизации в налоговом учете.
24. Налоговый учет внереализационных расходов, не связанных с производством и реализацией
25. Налоговый учет доходов, не учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций
26. Налоговый учет прочих расходов, связанных с производством и реализацией.
27. Налоговый учет расходов, связанных с производством и реализацией.
28. Порядок ведения налогового учета расходов на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки
29. Порядок признания доходов при методе начисления в налоговом учете
30. Порядок признания расходов при методе начисления в налоговом учете
31. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе в налоговом учете
32. Особенности определения налоговой базы при уступке (переуступке) права требования в налоговом учете
33. Перенос убытков на будущее в налоговом учете
34. Порядок составления расчета налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
35. Порядок определения суммы расходов на производство и реализацию в налоговом учете
37. Порядок определения расходов по торговым операциям в налоговом учете
38. Особенности определения доходов банков в налоговом учете
39. Особенности определения расходов банков в налоговом учете
40. Обязанности налогоплательщиков по ведению налогового учета.
41. Налоговый учет прямых расходов.
42. Налоговый учет косвенных расходов.
1 Учетная политика для целей налогообложения, как неотъемлемый элемент налоговой оптимизации;
2 Налоговый учет по налогу на прибыль организаций в торговых и производственных организациях: сходство и различия;
3. Налог на добавленную стоимость: особенности формирования налоговых баз и отражения в книге продаж;
4. Налог на доходы физических лиц: особенности формирование налоговых баз и отражения в налоговом учете в разрезе ставок;
5. Налоговая политика государства и налоговые режимы в системе налогообложения организаций
Комплект заданий для контрольной работы
Задача 1. В I квартале 2018 г. ООО "Волга" потратило на проведение завтраков и обедов представителей другой фирмы 3600 руб. (в том числе НДС). Кроме того, для организации отдыха работников другой фирмы сотрудник "Волги" приобрел билеты в театр. Стоимость билетов - 1000 руб. Расходы фирмы на оплату труда за I квартал текущего года составили 80 000 руб.
Рассчитайте сумму представительских расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль.
Задача 2. На 1 января текущего года сумма транспортных расходов ООО «Волга» составила 580 тыс. руб. Стоимость остатка товаров на дату- 2620 тыс. руб. Покупная стоимость товаров, приобретенных в январе, составила 14200 тыс. руб. Сумма транспортных расходов за январь-920 тыс. руб. Себестоимость товаров, проданных в январе -16800 тыс. руб.
Рассчитайте сумму транспортных расходов, подлежащих списанию за налоговый период.
Задача 3. В I квартале текущего года ООО "Волга" потратило на проведение завтраков и обедов представителей другой фирмы 2580 руб. (в том числе НДС). Кроме того, для организации отдыха работников другой фирмы сотрудник "Волги" приобрел билеты в театр. Стоимость билетов - 1000 руб. Расходы фирмы на оплату труда за первое полугодие составили 25000 руб.
Рассчитайте сумму представительских расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль.
Задача 4. По договору на оказание услуг ОАО "Инженер-проект" (исполнитель) создает проектную документацию для ООО "Волга" (заказчик). Стоимость услуг "Инженер-проекта" - 900 000 руб. (без НДС). Договор был полностью оплачен заказчиком до фактического выполнения работ. Результаты работ передаются заказчику по мере их выполнения.
Согласно смете расходы "Инженер-проекта", связанные с выполнением договора, составят 550 000 руб.
Фактические расходы фирмы составили:
в первом полугодии 2019 г. - 180 000 руб.;
во втором полугодии 2019 г. - 160 000 руб.;
в первом полугодии 2020 г. - 90 000 руб.;
во втором полугодии 2020 г. - 120 000 руб.
Как должна быть отражена выручка в налоговом учете.
Задача 5. ООО "Волга" решило создать резерв на оплату отпусков. В 2020 г. планируемые расходы составили: на оплату труда (с учетом страховых взносов) - 626 800 руб.; на оплату отпускных (с учетом страховых взносов) - 82 700 руб.
Фактические расходы на оплату труда (с учетом страховых взносов) за первое полугодие 2020 г. составили:
январь - 62 000 руб.;
февраль -73 000 руб.;
март - 83 500 руб.;
апрель - 82 100 руб.;
май - 89 900 руб.;
июнь - 85 300 руб.
Определите какую сумму в конце каждого месяца бухгалтер ООО "Волга" должен отчислить в резерв.
1. посещать лекционные и практические занятия, к которым следует готовиться и активно на них работать. Задание к практическим занятиям выдает преподаватель. Задание включает в себя основные вопросы, задачи, тесты и рефераты для самостоятельной работы, литературу. Практические занятия начинаются с вступительного слова преподавателя, в котором называются цель, задачи и вопросы занятия. В процессе проведения занятий преподаватель задает основные и дополнительные вопросы, организует их обсуждение. На практических занятиях решаются конкретные задачи по анализу на основе бухгалтерской и налоговой отчётности, разбираются тестовые задания и задания, выданные для самостоятельной работы, заслушиваются реферативные выступления. Студенты, пропустившие занятие, или не подготовившиеся к нему, приглашаются на консультацию к преподавателю. Практическое занятие заканчивается подведением итогов: выводами по теме и выставлением оценок.
2. систематически заниматься самостоятельной работой, которая включает в себя изучение нормативных документов, материалов учебников и статей из экономической литературы, решение задач, написание докладов, рефератов, эссе. Задания для самостоятельной работы выдаются преподавателем.
3. под руководством преподавателя заниматься научно-исследовательской работой, что предполагает выступления с докладами на научно-практических конференциях и публикацию тезисов и статей по их результатам.
4. при возникающих затруднениях при освоении дисциплины «Лабораторный практикум по исчислению налогов и сборов», для неуспевающих студентов и студентов, не посещающих занятия, проводятся еженедельные консультации, на которые приглашаются неуспевающие студенты, а также студенты, испытывающие потребность в помощи преподавателя при изучении дисциплины.
в 20___ /20___ учебном году
в 20___ /20___ учебном году
в 20___ /20___ учебном году
в 20___ /20___ учебном году
в 20___ /20___ учебном году
в 20___ /20___ учебном году