(ФГБОУ ВО Чувашский ГАУ)
и научной работе
Направленность (профиль) Налоги и налогообложение
(<Курс>.<Семестр на курсе>)
Направленность (профиль) Налоги и налогообложение, одобренный Ученым советом ФГБОУ ВО Чувашский ГАУ от 26.03.2024 г., протокол № 12.
ции
ракт.
подг.
Э1 Э2 Э3 Э4 Э5
проблемное обучение;
использование мультимедийного материала
Э1 Э2 Э3 Э4 Э5
Э1 Э2 Э3 Э4 Э5
проблемное обучение;
использование мультимедийного материала
Э1 Э2 Э3 Э4 Э5
Э1 Э2 Э3 Э4 Э5
Э1 Э2 Э3 Э4 Э5
Э1 Э2 Э3 Э4 Э5
Э1 Э2 Э3 Э4 Э5
Э1 Э2 Э3 Э4 Э5
Э1 Э2 Э3 Э4 Э5
Э1 Э2 Э3 Э4 Э5
Э1 Э2 Э3 Э4 Э5
Э1 Э2 Э3 Э4 Э5
Э1 Э2 Э3 Э4 Э5
Э1 Э2 Э3 Э4 Э5
Э1 Э2 Э3 Э4 Э5
Э1 Э2 Э3 Э4 Э5
Э1 Э2 Э3 Э4 Э5
Э1 Э2 Э3 Э4 Э5
Э1 Э2 Э3 Э4 Э5
Э1 Э2 Э3 Э4 Э5
Э1 Э2 Э3 Э4 Э5
Э1 Э2 Э3 Э4 Э5
Э1 Э2 Э3 Э4 Э5
2. Роль и значение налогов с физических лиц в налоговой системе РФ
3. Подоходное налогообложение физических лиц: становление и развитие
4. Поимущественное налогообложение физических лиц: становление и развитие
5. Зарубежный опыт налогообложения доходов физических лиц (на примере ряда зарубежных стран)
6. Экономическое содержание налога на доходы физических лиц
7. Резиденты и нерезиденты – плательщики НДФЛ
8. Объект обложения по НДФЛ, его структура. Доходы, подлежащие налогообложению
9. Особенности формирования налоговой базы по НДФЛ
10. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме
11. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды
12. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования
13. Особенности определения налоговой базы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами
14. Особенности уплаты НДФЛ в отношении доходов от долевого участия в организации
15. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты НДФЛ по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок
16. Особенности определения доходов отдельных категорий иностранных граждан
17. Доходы, не подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц
18. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ, порядок предоставления
19. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ, порядок предоставления
20. Инвестиционные налоговые вычеты, порядок предоставления
21. Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ, порядок предоставления
22. Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ, порядок предоставления
23. Налоговый период, налоговые ставки по НДФЛ
24. Особенности исчисления НДФЛ налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
25. Особенности исчисления сумм НДФЛ индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой. Порядок и сроки уплаты налога указанными лицами
26. Налоговая декларация по НДФЛ, порядок заполнения и предоставления
27. Налоговый учет НДФЛ
28. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики и объект обложения
29. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: порядок установления ставок, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты
30. Государственная пошлина, порядок исчисления и уплаты
31. Особенности исчисления и уплаты физическими лицами транспортного налога
32. Экономическое содержание налога на имущество физических лиц
33. Плательщики и объект обложения по налогу на имущество физических лиц. Порядок определения налоговой базы
34. Ставки налога и порядок их установления. Налоговый период по налогу
35. Льготы по налогу на имущество физических лиц и основания для их предоставления
36. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц
37. Особенности исчисления и уплаты земельного налога физическими
1. История возникновения и развития налогообложения физических лиц
2. Налогообложение доходов физических лиц в развитых зарубежных странах (на примере конкретной страны)
4.Модели подоходного налогообложения
5.Перспективы реформирования налогообложения имущества физических лиц в РФ
6.Совершенствование взимания НДФЛ в Российской Федерации на современном этапе
7.Проблемы применения налоговых льгот и вычетов по НДФЛ и пути их решения
8.Проблемы реализации социальной направленности в налогообложении физических лиц
9.Проблемы и перспективы применения прогрессивной шкалы НДФЛ в РФ
10.Социальная направленность в налогообложении доходов физических лиц
11.Новые формы налогообложения физических лиц
12.Изменения в законодательстве о налогообложении физических лиц
Система знаний по дисциплине «Налогообложение физических лиц» формируется в ходе аудиторных и внеаудиторных (самостоятельных) занятий. Используя лекционный материал, учебную литературу, учебные пособия, студент готовится к практическим занятиям, рассматривая их как способ дополнительного изучения материала, систематизируя теоретические знания.
Для освоения дисциплины студентам необходимо:
1. Посещать лекции.
На лекциях преподаватель вкратце излагает материал по изучаемой дисциплине (даются общие определения, понятия, нормы законов). Студенту необходимо помнить, что лекция является творческой формой самостоятельной работы студента. Необходимо стать активным участником при посещении лекционных занятий, которое заключается в обдумывании изученного материала, в сравнении ранее полученных знаний с текущими знаниями, в логичности изложенного материала лектором, стараться следить за ходом мыслей лектора, за его аргументацией, выявлять слабые места в лекционном материале. Во время лекции студент задает вопросы лектору, как в устной, так и в письменной форме (для исключения помех в процессе прочтения лекций). Слушая лекции, студенту следует фиксировать основные моменты по изучаемому материалу. Работа по изучению лекционного материала студентом завершается дома. Домашнее задание по доработке лекционного материала заключается в сопоставлении лекционного материала с материалами учебной программы, те вопросы которые в ходе лекции не нашли отражение в конспекте, дорабатываются студентом опираясь на материалы учебной литературы, таким образом проходит доработка материала по изучаемым вопросам.
2. Посещать практические занятия.
Посещение практических занятий предполагает активное участие студента в выполнении практических заданий предлагаемых преподавателем. Задание включает в себя основные вопросы, задачи, тесты и рефераты для самостоятельной работы, рекомендуемую литературу. Практические занятия начинаются с вступительного слова преподавателя, в котором называются цель, задачи и вопросы занятия. В процессе проведения занятий преподаватель задает основные и дополнительные вопросы, организует их обсуждение. На занятиях решаются задачи, разбираются тестовые задания и задания, выданные для самостоятельной работы, заслушиваются реферативные выступления. Студенты, пропустившие занятие, или не подготовившиеся к нему, приглашаются на консультацию к преподавателю. Практические занятия завершаются подведением итогов: выводами по теме и выставлением оценок.
3. Систематически заниматься самостоятельной работой, которая включает в себя изучение нормативных документов, материалов учебников и статей из экономической литературы, решение задач, написание докладов, рефератов, эссе. Задания для самостоятельной работы выдаются преподавателем.
4. Под руководством преподавателя заниматься научно-исследовательской работой, что предполагает выступления с докладами на научно-практических конференциях и публикацию тезисов и статей по их результатам.
5. При возникающих затруднениях при освоении дисциплины для неуспевающих студентов и студентов, не посещающих занятия, проводятся еженедельные консультации, на которые приглашаются неуспевающие студенты, а также студенты,
При изучении дисциплины «Налогообложение физических лиц» и следует усвоить:
- виды налогов с физических лиц;
- порядок расчета налогов с физических лиц;
- порядок декларирования доходов физических лиц;
-сроки уплаты налогов с физических лиц.
в 20___ /20___ учебном году
в 20___ /20___ учебном году
в 20___ /20___ учебном году
в 20___ /20___ учебном году
в 20___ /20___ учебном году
в 20___ /20___ учебном году