Б1_В_ДВ_03_02Налоговая оптимизация в агропромышленном комплексе

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

"Чувашский государственный аграрный университет"

(ФГБОУ ВО Чувашский ГАУ)

Кафедра

Финансов и кредита

УТВЕРЖДАЮ

Проректор по учебной

и научной работе

Л.М. Иванова

17.04.2025 г.

Б1.В.ДВ.03.02

Налоговая оптимизация в агропромышленном комплексе

Направление подготовки 38.03.01 Экономика

Направленность (профиль) Налоги и налогообложение

рабочая программа дисциплины (модуля)

зачет

Виды контроля:

самостоятельная работа

аудиторные занятия

Общая трудоемкость

Часов по учебному плану

2 ЗЕТ

Форма обучения

очно-заочная

Квалификация

Бакалавр

в том числе:

Распределение часов дисциплины по семестрам

Семестр

(<Курс>.<Семестр на курсе>)

6 (3.2)

Итого

Недель

15 1/6

Вид занятий

УП

РП

УП

РП

Лекции

Лабораторные

В том числе инт.

Итого ауд.

Кoнтактная рабoта

Сам. работа

Итого

Программу составил(и):

канд. экон. наук, доц., Семенов А.А.

1. Федеральный государственный образовательный стандарт высшего образования - бакалавриат по направлению подготовки 38.03.01 Экономика (приказ Минобрнауки России от 12.08.2020 г. № 954).

При разработке рабочей программы дисциплины (модуля) "Налоговая оптимизация в агропромышленном комплексе" в основу положены:

2. Учебный план: Направление подготовки 38.03.01 Экономика

Направленность (профиль) Налоги и налогообложение, одобренный Ученым советом ФГБОУ ВО Чувашский ГАУ от 17.04.2025 г., протокол № 14.

Рабочая программа дисциплины (модуля) проходит согласование с использованием инструментов электронной информационно-образовательной среды Университета.

Заведующий кафедрой Алексеева Н.В.

Заведующий выпускающей кафедрой Алексеева Н.В.

Председатель методической комиссии факультета Таланова Н.В.

Директор научно-технической библиотеки Викторова В.А.

СОГЛАСОВАНО:

Оснащенность

1. ЦЕЛИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

1.1

изучение и формирование прочной теоретической базы для понимания механизма оптимизации налогообложения, а так же привитие практических навыков оптимизации налогов и сборов.

2. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ООП

Цикл (раздел) ОПОП:

Б1.В.ДВ.03

2.1

Требования к предварительной подготовке обучающегося:

2.2

Дисциплины и практики, для которых освоение данной дисциплины (модуля) необходимо как предшествующее:

2.2.1

Лабораторный практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов

2.2.2

Методика и практика налогового консультирования

2.2.3

Налогообложение физических лиц

2.2.4

Автоматизация налогового учета

2.2.5

Налоговые системы зарубежных стран

2.2.6

Налоговый учет и отчетность

2.2.7

Налогообложение организаций финансового сектора экономики

2.2.8

Организация и методика проведения налоговых проверок

2.2.9

Налоговое планирование и прогнозирование

2.2.10

Налогообложение организаций

3. КОМПЕТЕНЦИИ ОБУЧАЮЩЕГОСЯ, ФОРМИРУЕМЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

ПК-8. Способен вести налоговый учет, составлять налоговые расчеты и декларации, осуществлять налоговое планирование

ПК-8.1 Знает: законодательство РФ о налогах и сборах, бухгалтерском учете, социальном и медицинском страховании, пенсионном обеспечении; гражданское, таможенное, трудовое, валютное, бюджетное законодательство РФ; законодательство РФ, регулирующее административную и уголовную ответственность за нарушения в сфере уплаты налогов и сборов; законодательство РФ в сфере деятельности экономического субъекта; практику применения законодательства РФ

ПК-8.2 Умеет: организовать ведение налогового учета, составления налоговых расчетов и деклараций в экономическом субъекте

ПК-8.3 Имеет практический опыт: налогового планирования в экономическом субъекте

В результате освоения дисциплины обучающийся должен

3.1

Знать:

3.1.1

- налоговое законодательство РФ;

3.1.2

- элементы налоговой системы;

3.1.3

- схемы оптимизации налогов и сборов.

3.2

Уметь:

3.2.1

- пользоваться нормативными документами;

3.2.2

- исчислять налоги и сборы, уплачиваемые организациями и физическими лицами;

3.2.3

- оптимизировать налоги и сборы.

3.3

Иметь навыки и (или) опыт деятельности:

3.3.1

формулирования постановки задач, их решения, обобщения аналитических исследований и конкретизации выводов.

Наименование разделов и тем /вид занятия/

Литература

Часов

Компетен-

ции

Семестр / Курс

Инте

ракт.

Примечание

4. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

Прак.

подг.

Раздел 1. Основы оптимизации налогообложения

Сущность и понятие оптимизации налогообложения /Лек/

Л1.1 Л1.2 Л1.3Л2.1

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8 Э9 Э10 Э11

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Проверка конспектов

Оснащенность

Сущность и понятие оптимизации налогообложения /Лаб/

Л1.1 Л1.2 Л1.3Л2.1

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8 Э9 Э10 Э11

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Решение задач, эссе

Сущность и понятие оптимизации налогообложения /Ср/

Л1.1 Л1.2 Л1.3Л2.1

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8 Э9 Э10 Э11

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Опрос, оценка выступлений

Раздел 2. Налоговая оптимизация

Учетная политика организации, как инструмент оптимизации налогообложения /Лек/

Л1.1 Л1.2 Л1.3Л2.1

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8 Э9 Э10 Э11

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Проверка конспектов

Учетная политика организации, как инструмент оптимизации налогообложения /Лаб/

Л1.1 Л1.2 Л1.3Л2.1

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8 Э9 Э10 Э11

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Решение задач, опрос (коллоквиум)

Учетная политика организации, как инструмент оптимизации налогообложения /Ср/

Л1.1 Л1.2 Л1.3Л2.1

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8 Э9 Э10 Э11

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Проверка заданий

Понятие налоговой нагрузки и порядок ее определения /Лек/

Л1.1 Л1.2 Л1.3Л2.1

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8 Э9 Э10 Э11

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Проверка конспектов

Понятие налоговой нагрузки и порядок ее определения /Лаб/

Л1.1 Л1.2 Л1.3Л2.1

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8 Э9 Э10 Э11

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Решение задач, Индивидуальные домашние задания (расчетные задания)

Понятие налоговой нагрузки и порядок ее определения /Ср/

Л1.1 Л1.2 Л1.3Л2.1

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8 Э9 Э10 Э11

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Проверка заданий, их оценка

Уклонение и оптимизация в системе налогового контроля /Лек/

Л1.1 Л1.2 Л1.3Л2.1

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8 Э9 Э10 Э11

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Проверка конспектов

Уклонение и оптимизация в системе налогового контроля /Лаб/

Л1.1 Л1.2 Л1.3Л2.1

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8 Э9 Э10 Э11

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Тестирование письменное, решение задач

Уклонение и оптимизация в системе налогового контроля /Ср/

Л1.1 Л1.2 Л1.3Л2.1

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8 Э9 Э10 Э11

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Проверка заданий

Раздел 3. Схемы оптимизации налоговых платежей

Схемы оптимизации налога на прибыль организаций /Лек/

Л1.1 Л1.2 Л1.3Л2.1

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8 Э9 Э10 Э11

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Проблемная лекция

Оснащенность

Схемы оптимизации налога на прибыль организаций /Лаб/

Л1.1 Л1.2 Л1.3Л2.1

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8 Э9 Э10 Э11

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Интерактивная форма: круглый стол

Решение задач, опрос (коллоквиум)

Схемы оптимизации налога на прибыль организаций /Ср/

Л1.1 Л1.2 Л1.3Л2.1

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8 Э9 Э10 Э11

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Проверка тестов, рефератов

Схемы оптимизации НДС /Лек/

Л1.1 Л1.2 Л1.3Л2.1

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8 Э9 Э10 Э11

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Проблемная лекция

Схемы оптимизации НДС /Лаб/

Л1.1 Л1.2 Л1.3Л2.1

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8 Э9 Э10 Э11

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Решение задач, Индивидуальные домашние задания (расчетные задания)

Схемы оптимизации НДС /Ср/

Л1.1 Л1.2 Л1.3Л2.1

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8 Э9 Э10 Э11

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Проверка тестов, рефератов

Оптимизация налогов с использованием упрощенной системы налогообложения /Лек/

Л1.1 Л1.2 Л1.3Л2.1

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8 Э9 Э10 Э11

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Проблемная лекция

Оптимизация налогов с использованием упрощенной системы налогообложения /Лаб/

Л1.1 Л1.2 Л1.3Л2.1

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8 Э9 Э10 Э11

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Интерактивная форма: круглый стол

Решение задач, опрос (коллоквиум)

Оптимизация налогов с использованием упрощенной системы налогообложения /Ср/

Л1.1 Л1.2 Л1.3Л2.1

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8 Э9 Э10 Э11

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Проверка тестов, рефератов

Использование единого сельскохозяйственного налога минимизации налогообложения /Лек/

Л1.1 Л1.2 Л1.3Л2.1

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8 Э9 Э10 Э11

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Проблемная лекция

Использование единого сельскохозяйственного налога минимизации налогообложения /Лаб/

Л1.1 Л1.2 Л1.3Л2.1

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8 Э9 Э10 Э11

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Решение задач, Индивидуальные домашние задания (расчетные задания)

Использование единого сельскохозяйственного налога минимизации налогообложения /Ср/

Л1.1 Л1.2 Л1.3Л2.1

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8 Э9 Э10 Э11

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

Проверка заданий

Раздел 4. Зачет

Оснащенность

/Зачёт/

Л1.1 Л1.2 Л1.3Л2.1

Э1 Э2 Э3 Э4 Э5 Э6 Э7 Э8 Э9 Э10 Э11

ПК-8.1 ПК-8.2 ПК-8.3

5. ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ

5.1. Примерный перечень вопросов к зачету

1. Роль налогов в формировании финансов государства.

2. Функции налогов.

3. Классификация налогов.

4. Принципы налогообложения.

5. Элементы налогообложения.

6. Объект и предмет налогообложения. Налоговая база.

7. Ставка налога и ее виды.

8. Налоговая льгота и виды налоговых льгот.

9. Порядок и способы исчисления налога.

10. Порядок и способы уплаты налога.

11. Понятие налоговой системы. Основные характеристики налоговой системы.

12. Органы налоговой системы РФ.

13. Направления развития налоговой системы РФ.

14. Права и обязанности налогоплательщиков.

15. Права и обязанности налоговых органов.

16. Виды правонарушений в области налогообложения.

17. Понятие налогового контроля. Формы и виды налогового контроля.

18. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля.

19. Система налогов и сборов в РФ.

20. НДС: сущность, назначение, основные элементы.

21. Страховые взносы: сущность, назначение, основные элементы.

22. Налог на прибыль организаций: сущность, назначение, основные элементы.

23. Упрощенная система налогообложения: сущность, назначение, основные элементы.

24. Федеральные налоги.

25. Налоги субъектов Федерации.

26. Местные налоги.

27. Патентная система налогообложения.

28. Специальные налоговые режимы и их значение.

5.2. Примерный перечень вопросов к экзамену

не предусмотрено учебным планом

5.3. Тематика курсовых работ (курсовых проектов)

не предусмотрено учебным планом

Вопросы на оценку понимания/умений студента

1. Амортизационная политика, ее использование в анализе и оптимизации налогооблагаемой

2. Анализ влияния налогообложения на результаты деятельности организации, поиск и обоснование необходимости оптимизации налогооблагаемых баз.

3. Анализ и оптимизация налогооблагаемых баз в системе управления организацией.

4. Методы оптимизации налоговых издержек на примере упрощенной Системы налогообложения (УСН)

5. Методы оптимизации налоговых издержек на примере единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН)?

6. Методы оптимизации налоговых издержек на примере налога на добавленную стоимость (НДС).

7. Методы оптимизации налоговых издержек на примере использования оффшорных зон.

8. Что такое классификация налогов? По каким признакам осуществляется классификация налогов?

9. Каковы основные обязанности налогоплательщика?

10. Какие основные права предоставил налогоплательщику Налоговый кодекс РФ?

11. Какие существуют льготы по НДС, направленные на усиление социальной защищенности населения России?

12. Как определяется сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет?

13. Для чего предназначены счета-фактуры?

14. Каковы сроки уплаты НДС в бюджет? От чего они зависят?

15. На ком лежит ответственность за неправильно начисленный и перечисленный в бюджет налог?

16. Методы оптимизации налоговых издержек на примере налога на прибыль организаций.

17. Методы оптимизации налоговых издержек на примере налоговых агентов.

18. Что такое учетная политика в целях налогообложения и какие ее формы применяются в налоговой системе России?

19. Каковы ставки налога на прибыль? Кто их устанавливает?

20. Какие налоговые льготы установлены по страховым взносам?

21. Каковы ставки страховых взносов?

5.4. Фонд оценочных средств для проведения текущего контроля

Оснащенность

22. Каков порядок исчисления и уплаты страховых взносов?

23. Каков порядок исчисления и уплаты налога?

24. Налоговые льготы, применение для целей оптимизации налогооблагаемой базы, анализ эффективности их использования и целесообразности применения.

25. Налоговое поле организации, применение налогооблагаемой базы.

26. Камеральные и выездные налоговые проверки фирм, применяющих специальные налоговые режимы, имеют ряд особенностей. Перечислите их.

27. Каким критериям должна отвечать специальная система налогообложения малого бизнеса?

28. Отвечает ли принятая в России система специальных налоговых режимов общепринятым критериям налогообложения малого бизнеса?

6. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

6.1. Рекомендуемая литература

6.1.1. Основная литература

Авторы, составители

Заглавие

Издательство, год

Колич-во

Л1.1

Эльяшев Д. В.

Налоги и налогообложение: учебное пособие

СПбГАУ: Санкт-Петербург, 2023

Электронный ресурс

Л1.2

Оруджева Л. Ш., Мурзагельдиева Э. Б., Оруджева З. А., Мусаева А. М., Алиева Н. М., Максимова С. Ю., Альбориева С. Н., Бамматханова М. К.

Налоги и налогообложение: учебное пособие

Махачкала: ДагГАУ имени М.М.Джамбулатова, 2023

Электронный ресурс

Л1.3

Чернова Ю. В.

Налоговый учет и отчетность: учебное пособие

Самара: СамГАУ, 2024

Электронный ресурс

6.1.2. Дополнительная литература

Авторы, составители

Заглавие

Издательство, год

Колич-во

Л2.1

Газизьянова Ю. Ю., Кудряшова Ю. Н., Лазарева Т. Г., Уварова Л. С.

Налоги и налогообложение: учебное пособие

Самара : СамГАУ, 2018

Электронный ресурс

6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"

Э1

Министерство финансов РФ

Э2

Федеральная налоговая служба РФ

Э3

Управление ФНС РФ по Чувашской Республике

Э4

Координационный совет учебно-методических объединений и научно-методических советов высшей школы

Э5

Интерфакс

Э6

Госкомстат России

Э7

Сайт института профессиональных бухгалтеров

Э8

Книги для экономических специальностей

Э9

Главбух

Э10

Бухгалтерский учет

Э11

Практический бухучет

6.3.1 Перечень программного обеспечения

6.3.1.1

Access 2016

6.3.1.2

MozillaFirefox

6.3.1.3

MozillaThinderbird

6.3.1.4

7-Zip

6.3.1.5

Справочная правовая система КонсультантПлюс

6.3.1.6

Электронный периодический справочник «Система Гарант»

6.3.1.7

Project Expert 7 Holding

6.3.1.8

ОС Windows 10

6.3.1.9

OfficeStandard 2013

Оснащенность

6.3.1.10

SuperNovaReaderMagnifier

6.3.2 Перечень информационных справочных систем

6.3.2.1

Электронная библиотечная система издательства «Лань». Полнотекстовая электронная библиотека. Индивидуальный неограниченный доступ через фиксированный внешний IP адрес академии неограниченному количеству пользователей из любой точки, в которой имеется доступ к сети Интернет.http://e.lanbook.com

6.3.2.2

Электронный периодический справочник «Система ГАРАНТ». Полнотекстовый, обновляемый. Доступ по локальной сети академии

7. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

Аудитория

Назначение

Оснащенность

Вид работ

58а

Учебная аудитория

Доска ученическая настенная трехэлементная (1 шт.), стол ученический (18 шт.), стул ученический (37 шт.), стол преподавателя (1 шт.), стул преподавателя (1 шт.), демонстрационное оборудование (экран стационарный (1 шт.), проектор AcerX128H(1 шт.), моноблок Acer (1 шт.)) и учебно-наглядные пособия

60а

Учебная аудитория

Доска аудиторная (1 шт.), стол ученический 3-х местный со скамейкой (8 шт.), стол преподавателя (1 шт)

44б

Учебная аудитория

Доска классная (1 шт.), стол компьютерный(11 шт.), стул ученический (24 шт.), стол ученический (7 шт.), полотно рулонное на штативе (1 шт.), белая лаковая магнитно-маркерная доска (1 шт.), компьютер Philips 206 V3LSB2 (10 шт.), проектор ACER P1273B

45б

Учебная аудитория

Доска ученическая настенная трехэлементная (1 шт.), стол ученический (45 шт.), стул ученический (81 шт.), демонстрационное оборудование (проектор Toshiba х2000 (1 шт.), полотно рулонное на штативе Classic Libra (1 шт.), ноутбук Acer (1 шт.)) и учебно-наглядные пособия

123

Помещение для самостоятельной работы

Компьютерная техника с возможностью подключения к сети "Интернет" и обеспечением доступа в электронную информационно-образовательную среду организации(19 шт.), столы (17 шт.), компьютерный стол 6-и местный (3 шт.), стулья ученические (34 шт.), стулья п/м (18 шт.), стеллажи с литературой, видеоувеличитель Optelec Wide Screen (1 шт.)

23б

Помещение для самостоятельной работы

Демонстрационная техника (интерактивная доска Hitachi Starboard FХ-63 D (1 шт.), ноутбук Acer Asp Т2370 (1 шт.), проектор Toshiba (1 шт.)), стол полированный (3 шт.), стол ученический (7 шт.), стол компьютерный (11 шт.), стул (20 шт.), стулья, компьютерная техника с возможностью подключения к сети "Интернет" и обеспечением доступа в электронную информационно-образовательную среду организации (10 шт.)

8. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ДЛЯ ОБУЧАЮЩИХСЯ ПО ОСВОЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

Методика изучения курса предусматривает наряду с лекциями и лабораторными занятиями так же организацию самостоятельной работы, проведение консультаций, руководство докладами для выступления студентов на научно-практических конференциях, осуществление текущего, промежуточного форм контроля.

Система знаний по дисциплине «Налоговая оптимизация в агропромышленном комплексе» формируется в ходе аудиторных и внеаудиторных (самостоятельных) занятий. Используя лекционный материал, учебную литературу, учебные пособия, студент готовится к лабораторным занятиям, рассматривая их как способ дополнительного изучения материала, систематизируя теоретические знания.

Для освоения дисциплины студентам необходимо:

1. Посещать лекции.

На лекциях преподаватель вкратце излагает материал по изучаемой дисциплине (даются общие определения, понятия, нормы законов). Студенту необходимо помнить, что лекция является творческой формой самостоятельной работы студента. Необходимо стать активным участником при посещении лекционных занятий, которое заключается в обдумывании изученного материала, в сравнении ранее полученных знаний с текущими знаниями, в логичности изложенного материала лектором, стараться следить за ходом мыслей лектора, за его аргументацией, выявлять слабые места в лекционном материале. Во время лекции студент задает вопросы лектору, как в устной, так и в письменной форме (для исключения помех в процессе прочтения лекций). Слушая лекции, студенту следует фиксировать основные моменты по изучаемому материалу. Работа по изучению лекционного материала студентом завершается дома. Домашнее задание по доработке лекционного материала заключается в сопоставлении лекционного материала с материалами учебной программы, те вопросы которые в ходе лекции не нашли отражение в конспекте, дорабатываются студентом опираясь на материалы учебной литературы, таким образом проходит доработка материала по изучаемым вопросам.

2. Посещать лабораторные занятия.

Оснащенность

Посещение лабораторных занятий предполагает активное участие студента в выполнении практических заданий предлагаемых преподавателем. Задание включает в себя основные вопросы, задачи, тесты и рефераты для самостоятельной работы, рекомендуемую литературу. Занятия начинаются с вступительного слова преподавателя, в котором называются цель, задачи и вопросы занятия. В процессе проведения занятий преподаватель задает основные и дополнительные вопросы, организует их обсуждение. На занятиях решаются задачи, разбираются тестовые задания и задания, выданные для самостоятельной работы, заслушиваются реферативные выступления. Студенты, пропустившие занятие, или не подготовившиеся к нему, приглашаются на консультацию к преподавателю. Лабораторные занятия завершаются подведением итогов: выводами по теме и выставлением оценок.

3. Систематически заниматься самостоятельной работой, которая включает в себя изучение нормативных документов, материалов учебников и статей из экономической литературы, решение задач, написание докладов, рефератов, эссе. Задания для самостоятельной работы выдаются преподавателем.

4. Под руководством преподавателя заниматься научно-исследовательской работой, что предполагает выступления с докладами на научно-практических конференциях и публикацию тезисов и статей по их результатам.

5. При возникающих затруднениях при освоении дисциплины для неуспевающих студентов и студентов, не посещающих занятия, проводятся еженедельные консультации, на которые приглашаются неуспевающие студенты, а также студенты, испытывающие потребность в помощи преподавателя при изучении дисциплины.

При изучении дисциплины «Налоговая оптимизация в агропромышленном комплексе» следует усвоить:

- ключевое понятие налогового учета;

- формирование целостной системы знаний о роли налогов в решении социально-экономических проблем России и в развитии международных экономических отношений;

- основные методы расчета и учета налогов;

- современное программное обеспечение расчета и учета налогов;

- содержание нормативно – законодательной базы по учету и исчислению налогов.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Актуализированная рабочая программа рассмотрена и одобрена на заседании выпускающей кафедры, протокол № ___ от _____________________

Заведующий выпускающей кафедрой _________________________________

ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ

в 20___ /20___ учебном году

ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ

в 20___ /20___ учебном году

ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ

в 20___ /20___ учебном году

Заведующий выпускающей кафедрой _________________________________

ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ

в 20___ /20___ учебном году

Заведующий выпускающей кафедрой _________________________________

ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ

в 20___ /20___ учебном году

ДОПОЛНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ

в 20___ /20___ учебном году

Заведующий выпускающей кафедрой _________________________________